MẪU BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOAN TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN

Tên mẫu	MẪU BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOAN TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN
Lĩnh vực	Đầu Tư - Kinh Doanh
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Thông tư 91/2020/TT-BTC
Mô tả	Mẫu báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính áp dụng cho công ty chứng khoán theo Thông tư 91/2020/TT-BTC giúp công ty đánh giá và công bố mức độ an toàn tài chính, từ đó đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và nâng cao độ tin cậy trong hoạt động kinh doanh chứng khoán.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	- Đề nghị báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính định kỳ cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. - Cập nhật số liệu tài chính theo đúng quy định của Thông tư 91/2020/TT-BTC. - Tính toán các chỉ tiêu an toàn tài chính theo mẫu báo cáo. - Thực hiện việc giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo quy định trong thông tư. - Đánh giá rủi ro thanh toán trước và sau thời hạn cho các đối tác. - Tính toán giá trị rủi ro từ các khoản tạm ứng và hợp đồng. - Tổng hợp các chỉ tiêu rủi ro và vốn khả dụng theo mẫu báo cáo.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

Nội dung

PHỤ LỤC VI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOAN TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN (Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) BÁO CÁO Tỷ lệ an toàn tài chính tại thời điểm:.... Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Chúng tôi cam đoan rằng: (1) Báo cáo được xây dựng trên cơ sở số liệu được cập nhật tại ngày lập báo cáo theo đúng quy định tại Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13/11/2020 của Bộ Tài chính quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng các chỉ tiêu an toàn tài chính; (2) Đối với những vấn đề có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Công ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, chúng tôi cập nhật trong kỳ báo cáo tiếp theo; (3) Chúng tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và trung thực của nội dung báo cáo. I. BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Đơn vị tính: đồng Ghi chú: 1) Dấu √ là các chỉ tiêu cần tính toán 2) Khi xác định phần giảm trừ khỏi vốn khả dụng (mục B, C), tổ chức kinh doanh chứng khoán được điều chỉnh giảm phần giá trị giảm trừ như sau: - Đối với tài sản được dùng làm tài sản bảo đảm cho các nghĩa vụ của chính tổ chức kinh doanh chứng khoán hoặc cho bên thứ ba (ví dụ như hợp đồng bán có cam kết mua lại mà tổ chức kinh doanh chứng khoán là bên bán), thì khi tính giảm trừ được giảm đi giá trị nhỏ nhất của các giá trị sau: giá trị thị trường của tài sản xác định theo quy định tại Phụ lục II, giá trị sổ sách, giá trị còn lại của các nghĩa vụ; - Đối với tài sản được bảo đảm bằng tài sản của khách hàng (ví dụ như hợp đồng giao dịch ký quỹ, giao dịch mua có cam kết bán lại mà tổ chức kinh doanh chứng khoán là bên mua): thì khi tính giảm trừ được giảm đi giá trị nhỏ nhất của các giá trị sau: giá trị thị trường của tài sản bảo đảm xác định theo quy định tại khoản 6 Điều 10, giá trị sổ sách. Trong đó, giá trị số sách là giá trị còn lại của tài sản bảo đảm (trong trường hợp tài sản cố định) tại thời điểm giao kết hợp đồng hoặc giá trị xác định theo phương pháp nội bộ của tổ chức kinh doanh chứng khoán tại thời điểm giao kết hợp đồng (nếu là loại tài sản khác). II. BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (Đơn vị tính: đồng) B. GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (Đơn vị tính: đồng) 1. Rủi ro trước thời hạn thanh toán Chi tiết hệ số rủi ro thanh toán theo đối tác được xác định như sau: 2. Rủi ro quá thời hạn thanh toán 3. Rủi ro từ các khoản tạm ứng, hợp đồng, giao dịch khác 4. Rủi ro tăng thêm C. GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (Đơn vị tính: đồng) 1. Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí (Đơn vị tính: đồng) III. BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG Nguồn: Thông tư 91/2020/TT-BTC

DANH SÁCH FILE TẢI VỀ

File MẪU BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOAN TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN (.doc/.docx)

Tải về