MẪU BÁO CÁO KIỂM SOÁT VIỆC TỔ CHỨC KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN TRƯỞNG… (GHI ĐƠN VỊ TÊN TƯƠNG ỨNG)

Tên mẫu	MẪU BÁO CÁO KIỂM SOÁT VIỆC TỔ CHỨC KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN TRƯỞNG… (GHI ĐƠN VỊ TÊN TƯƠNG ỨNG)
Lĩnh vực	Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 1694/QĐ-KTNN
Mô tả	Biểu mẫu báo cáo kiểm soát tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán dành cho Kiểm toán trưởng, theo Quyết định 1694/QĐ-KTNN. Mẫu này giúp ghi chép và đánh giá quy trình kiểm soát chất lượng trong các hoạt động kiểm toán, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả của công tác kiểm toán.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	- Kiểm soát việc tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán theo kế hoạch năm. - Đánh giá mức độ phổ biến và triển khai các quy định về kiểm soát chất lượng kiểm toán. - Kiểm tra việc thành lập và hoạt động của Tổ kiểm soát chất lượng kiểm toán. - Đánh giá quy trình lập, phê duyệt và thực hiện kế hoạch kiểm soát cuộc kiểm toán. - Kiểm tra báo cáo kiểm soát chất lượng hàng tháng của Kiểm toán trưởng. - Đánh giá hiệu quả hoạt động kiểm soát của Kiểm toán trưởng. - Kiểm tra chất lượng hồ sơ và tài liệu kiểm toán. - Đánh giá tuân thủ chuẩn mực và quy trình kiểm toán của Đoàn kiểm toán. - Kiểm tra biên bản kiểm toán và các hồ sơ bằng chứng kiểm toán. - Đánh giá mức độ thực hiện và quản lý kế hoạch kiểm toán của Tổ kiểm toán. - Nhận diện và báo cáo những bất cập, hạn chế trong tổ chức kiểm soát chất lượng. - Đề xuất các giải pháp cải tiến tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Không xác định.

Nội dung

Mẫu số 3a BÁO CÁO Kiểm soát việc tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán của Kiểm toán trưởng… (ghi đơn vị tên tương ứng) Thực hiện Quyết định số ... /QĐ-KTNN ngày…/.../... của Tổng KTNN về việc phê duyệt Kế hoạch kiểm soát chất lượng kiểm toán năm …; Quyết định số ... /QĐ-KTNN ngày…/.../... của Tổng KTNN về việc thành lập Tổ kiểm soát chất lượng kiểm toán. Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán đã tiến hành kiểm soát việc tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán của Kiểm toán trưởng KTNN chuyên ngành (khu vực) … và báo cáo lãnh đạo KTNN kết quả như sau: I. NỘI DUNG KIỂM SOÁT Thực hiện theo Khoản 3 Điều 20 của Quy chế Kiểm soát chất lượng kiểm toán. II. PHẠM VI KIỂM SOÁT - Thời điểm kiểm soát: đến tháng … năm … - Kiểm soát các hoạt động triển khai các quy định về kiểm soát chất lượng kiểm toán; tổ chức công tác kiểm soát chất lượng kiểm toán của đơn vị. Trong đó chọn tra chi tiết … Tổ kiểm toán thuộc … Đoàn kiểm toán… III. KẾT QUẢ KIỂM SOÁT 1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC - Đánh giá khái quát thực hiện các nội dung kiểm soát chất lượng kiểm toán của Kiểm toán trưởng đạt được: Phổ biến, triển khai các văn bản quy định về KSCL; Thành lập Tổ kiểm soát; Lập, phê duyệt và tổ chức thực hiện kế hoạch kiểm soát cuộc kiểm toán; Lập báo cáo kiểm soát chất lượng hàng tháng và của cuộc kiểm toán; Hoạt động kiểm soát của Kiểm toán trưởng; Tổ chức thẩm định KHKT và BCKT. - Một số kết quả chủ yếu đạt được tại các cuộc kiểm toán: Việc tuân thủ chuẩn mực, quy trình kiểm toán, các quy định của KTNN của thành viên của Đoàn KTNN; Chất lượng của hồ sơ, tài liệu kiểm toán, bằng chứng kiểm toán, Biên bản kiểm toán của Tổ kiểm toán; BCKT; Những kết quả kiểm toán chủ yếu. (Trình bày ngắn gọn, nêu những kết quả nổi bật) 2. NHỮNG BẤT CẬP, HẠN CHẾ 1.1. Tổ chức kiểm soát chất lượng kiểm toán của Kiểm toán trưởng - Phổ biến, triển khai các quy định KSCL (nếu có); - Thành lập Tổ kiểm soát (nếu có); - Lập báo cáo kiểm soát chất lượng hàng tháng và báo cáo kiểm soát chất lượng cuộc kiểm toán (nếu có); - Hoạt động kiểm soát của Kiểm toán trưởng (nếu có); - Hoạt động của Tổ kiểm soát (nếu có); - Báo cáo kiểm soát chất lượng kiểm toán (nếu có); - Hồ sơ kiểm soát (nếu có); - Hoạt động của các Hội đồng cấp Vụ (nếu có). ... (Trình bày khái quát, ngắn gọn hạn chế, bất cập trong báo cáo còn dẫn chứng cụ thể lập phụ biểu đính kèm báo cáo) 2. Chất lượng kiểm soát chất lượng kiểm toán của đơn vị qua kiểm tra một số tổ của một số đoàn kiểm toán 2.1. Về tuân thủ chuẩn mực, quy trình và các quy định - Việc lập Đề cương khảo sát, Báo cáo khảo sát (nếu có); - Việc lập, thẩm định KHKT của cuộc kiểm toán (nếu có); - Lập, phê duyệt KHKT chi tiết (nếu có); - Việc tổ chức thực hiện KHKT của cuộc kiểm toán, KHKT chi tiết của các Tổ kiểm toán sau khi được phê duyệt (nếu có); - Việc quản lý, điều hành, kiểm soát của Tổ trưởng Tổ kiểm toán (nếu có); - Việc tuân thủ chuẩn mực KTNN, quy trình kiểm toán, để cương, các quy định của KTNN trong tác nghiệp kiểm toán (nếu có). - Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán (nếu có). - Biên bản kiểm toán của Tổ kiểm toán (nếu có). - Hồ sơ, tài liệu, bằng chứng kiểm toán (nếu có). - Lập, xét duyệt, hoàn thiện, phát hành báo cáo kiểm toán (nếu có) (Trình bày khái quát, ngắn gọn hạn chế, bất cập trong báo cáo còn dẫn chứng cụ thể lập phụ biểu đính kèm báo cáo) 2.2. Một số kết quả phát hiện của tổ kiểm tra qua kiểm tra hồ sơ kiểm toán (1) Tổ kiểm tra phát hiện tăng thêm cần củng cố bằng chứng và bổ sung kết quả kiểm toán (nếu có) (2) Kết quả, kiến nghị kiểm toán cần xem xét lại tính pháp lý và tính khả thi (nếu có) (3) Kết quả, kiến nghị kiểm toán cần củng cố bằng chứng kiểm toán đầy đủ và thích hợp (nếu có) (4)… IV. ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ Trên cơ sở kết quả kiểm soát, Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán đề xuất với Tổng KTNN chỉ đạo Kiểm toán trưởng KTNN chuyên ngành/ khu vực … thực hiện: 1. 2. 3…

DANH SÁCH FILE TẢI VỀ

File MẪU BÁO CÁO KIỂM SOÁT VIỆC TỔ CHỨC KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN TRƯỞNG… (GHI ĐƠN VỊ TÊN TƯƠNG ỨNG) (.doc/.docx)

Tải về