Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán

Số hiệu	307/1997/QĐ-NH2	Ngày ban hành	16/09/1997
Loại văn bản	Quyết định	Ngày có hiệu lực	01/10/1997
Nguồn thu thập	sưu tầm	Ngày đăng công báo
Ban hành bởi
Cơ quan:	Ngân hàng Nhà nước Việt Nam	Tên/Chức vụ người ký	Chu Văn Nguyễn / Phó Thống đốc
Phạm vi:	Toàn quốc	Trạng thái	Còn hiệu lực
Lý do hết hiệu lực:		Ngày hết hiệu lực

Tóm tắt

Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 được ban hành bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 16 tháng 9 năm 1997, nhằm mục tiêu quy định ký hiệu của chứng từ và nội dung nghiệp vụ liên quan đến thanh toán. Văn bản này có ý nghĩa quan trọng trong việc chuẩn hóa các chứng từ thanh toán, giúp các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhận diện và xử lý chứng từ một cách nhanh chóng và chính xác.

Phạm vi điều chỉnh của Quyết định này áp dụng cho các ngân hàng và Kho bạc Nhà nước tham gia thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam, ngoại trừ hệ thống thanh toán SWIFT Messaging. Cấu trúc của văn bản bao gồm các chương và điều nổi bật, trong đó có ba chương chính: quy định chung, quy định cụ thể và điều khoản thi hành.

Các điểm mới trong Quyết định này bao gồm việc xác định rõ ràng ký hiệu của chứng từ thanh toán và nội dung nghiệp vụ thông qua một dãy số gồm 5 con số, được chia thành hai nhóm. Nhóm đầu tiên là ký hiệu của chứng từ, còn nhóm thứ hai là ký hiệu về nội dung nghiệp vụ thanh toán. Quy định này không chỉ giúp nhận diện loại chứng từ mà còn thể hiện nội dung kinh tế phát sinh liên quan đến nghiệp vụ thanh toán.

Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký, đồng thời các quy định trước đây trái với Quyết định này sẽ hết hiệu lực. Các cơ quan, đơn vị liên quan có trách nhiệm thực hiện và hướng dẫn thi hành quy định này.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ********	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ********
Số: 307/1997/QĐ-NH2	Hà Nội, ngày 16 tháng 9 năm 1997

QUYẾT ĐỊNH

CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 307/1997/QĐ-NH2 NGÀY 16-9-1997 BAN HÀNH “QUY ĐỊNH KÝ HIỆU CỦA CHỨNG TỪ VÀ KÝ HIỆU VỀ NỘI DUNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN THANH TOÁN”

THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

Căn cứ Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã Tín dụng và Công ty Tài chính ngày 23-5-1990;
Căn cứ Pháp lệnh Kế toán và Thống kê ngày 10-5-1988;
Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 2-3-1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của bộ, cơ quan ngang Bộ;
Căn cứ Quyết định số 196/TTg ngày 1-4-1997 của Thủ tướng Chính phủ về việc sử dụng các dữ liệu thông tin trên vật mang tin để làm chứng từ kế toán và thanh toán của các Ngân hàng và tổ chức tín dụng.
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Kế toán - Tài chính Ngân hàng Nhà nước.

QUYẾT ĐỊNH

Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu về nội dung nghiệp vụ liên quan đến thanh toán”.

Điều 2. Quyết định này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký. Các quy định về vấn đề này ban hành trước đây trái với Quyết định này đều hết hiệu lực thi hành.

Điều 3. Chánh văn phòng Thống đốc, Vụ trưởng Vụ Kế toán - Tài chính, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Trung ương, Tổng giám đốc, Giám đốc Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố, Giám đốc Trung tâm tin học Ngân hàng, Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

Chu Văn Nguyễn

(Đã ký)

QUY ĐỊNH

KÝ HIỆU CỦA CHỨNG TỪ VÀ KÝ HIỆU VỀ NỘI DUNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN THANH TOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 307-QĐ/NH2 ngày 16 tháng 09 năm 1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

I- NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Ký hiệu của chứng từ và ký hiệu về nội dung nghiệp vụ là một dãy con số được xác định để ghi vào những ô quy định sẵn trên chứng từ thanh toán (bao gồm cả chứng từ giấy và chứng từ điện tử) để thể hiện loại chứng từ và nội dung nghiệp vụ thanh toán, giúp cho các Ngân hàng và các khách hàng nhận biết được loại chứng từ gốc và nội dung kinh tế phát sinh liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, có tác dụng giúp cho việc xử lý chứng từ được dễ dàng, nhanh chóng, chính xác, kịp thời, đẩy nhanh tốc độ thanh toán.

Điều 2. Kết cấu ký hiệu của chứng từ và ký hiệu về nội dung nghiệp vụ dùng để ghi trên chứng từ liên quan đến thanh toán là một dãy số gồm 5 con số, được chia thành 2 nhóm, cụ thể như sau:

- Nhóm 1: Gồm 2 con số đầu tiên bên trái là ký hiệu của chứng từ dùng để thanh toán, được đánh số từ 01 đến 99

- Nhóm 2: Gồm 3 con số cuối là ký hiệu về nội dung nghiệp vụ thanh toán, được đánh số từ 101 đến 999

* Ví dụ: 20110 thể hiện cụ thể:

20 - Là ký hiệu của chứng từ dùng để thanh toán: "Uỷ nhiệm chi"

110 - Là ký hiệu về nội dung nghiệp vụ thanh toán: "Trích tài khoản tiền gửi để thanh toán tiền mua vật tư, hàng hoá"

Điều 3. Khi lập chứng từ điện tử hay chuyển hoá từ chứng từ giấy sang chứng từ điện tử thì các Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phải ghi đầy đủ và đúng ký hiệu của chứng từ và ký hiệu về nội dung nghiệp vụ vào vị trí quy định trên chứng từ (bao gồm cả chứng từ điện tử và chứng từ giấy).

Điều 4. Quy định này áp dụng đối với Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước tham gia thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam. Quy định này không áp dụng đối với hệ thống thanh toán SWIFT Messaging.

II- QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Điều 5. Ký hiệu cụ thể của các nhóm như sau:

1. Ký hiệu của chứng từ dùng thanh toán:

- Các loại chứng từ dùng để thanh toán được ký hiệu từ 01 đến 99:

+ Giấy nộp tiền mặt, Ngân phiếu thanh toán	01
+ Giấy lĩnh tiền mặt, Ngân phiếu thanh toán	02
+ Giấy rút hạn mức kinh phí Ngân sách	03
+ Giấy thoái thu Ngân sách Nhà nước	04
+ Giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước bằng tiền mặt	05
+ Giấy mở thư tín dụng	06
+ Phiếu thu	10
+ Phiếu chi	11
+ Phiếu chuyển khoản	12
+ Uỷ nhiệm chi	20
+ Uỷ nhiệm thu	21
+ Giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước bằng chuyển khoản	22
+ Phiếu xuất kho	23
+ Phiếu nhập kho	24
+ Lệnh chuyển Có	30
+ Lệch chuyển Nợ	31
+ Lệnh huỷ thanh toán	32
+ Séc dùng để lĩnh tiền mặt	40
+ Séc dùng để chuyển khoản	41
+ Séc bảo chi	42
+ Séc chuyển tiền	43
+ Bảng kê nộp sách	44
+ Bảng kê hoá đơn, chứng từ giao hàng	50
+ Bảng kê chứng từ thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước	51
+ Bảng thanh toán bù trừ	52
+ Bảng kết quả thanh toán bù trừ thanh toán với Ngân hàng	53
+ Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ vế...	54
+ Bảng kê tính lãi	55
+ Các chứng từ khác	99

Ghi chú: Riêng đối với Phiếu xuất kho, Phiếu nhập kho chỉ được dùng làm chứng từ trong trường hợp nhập xuất kho phát hành và chỉ được áp dụng trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước.

2. Ký hiệu về nội dung loại nghiệp vụ thanh toán:

- Các loại nội dung thanh toán như: các loại chuyển tiền thanh toán tiền hàng hoá, vật tư, tiền công, dịch vụ tiền mua bán chứng khoán,... được ký hiệu từ 100 đến 199:

+ Chuyển tiền cá nhân	100
+ Chuyển tiền cho các tổ chức kinh tế	101
+ Chuyển tiền kiều hối	102
+ Chuyển tiền viện trợ	103
+ Chuyển tiền ủng hộ các công tác từ thiện	104
+ Chuyển tiền đặt cọc	105
+ Chuyển tiền dự trữ bắt buộc	106
+ Chuyển tiền thanh toán bù trừ	107
+ Chuyển tiền thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước	108
+ Các chuyển tiền khác	109
+ Thanh toán tiền mua, bán vật tư, hàng hoá	110
+ Thanh toán tiền công hoặc dịch vụ cung ứng	111
+ Thanh toán khối lượng xây lắp	112
+ Thanh toán khối lượng thiết bị	113
+ Thanh toán mua, bán ngoại tệ	114
+ Thanh toán mua, bán vàng bạc	115
+ Thanh toán tiền mua, bán chứng khoán	116
+ Thanh toán tiền mua sắm tài sản	117
+ Đầu tư tiền gửi tại các Tổ chức tín dụng	118
+ Các loại thanh toán khác	199

- Nội dung thanh toán các khoản công nợ, tiết kiệm, các khoản nợ dân, nợ cũ, các khoản cho vay, trả nợ... được ký hiệu từ 200 đến 299:

+ Cho vay	200
+ Trả nợ vay	201
+ Điều chỉnh nợ cho vay	202
+ Chuyển nợ quá hạn	203
+ Thu tiền tiết kiệm	204
+ Trả tiền tiết kiệm (Trả tiền tiết kiệm gốc)	205
+ Thanh toán các khoản nợ cũ	206
+ Thanh toán các khoản nợ dân	207
+ Các loại thanh toán khác	299

- Nội dung thanh toán về các khoản thu được ký hiệu từ 300 đến 399

+ Thu lãi cho vay	300
+ Thu lãi tiền gửi	301
+ Thu lãi góp vốn vào các tổ chức quốc tế	302
+ Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần	303
+ Thu về kinh doanh vàng bạc, đá quý	304
+ Thu về kinh doanh ngoại tệ	305
+ Thu về mua bán chứng khoán	306
+ Các khoản thu về dịch vụ Ngân hàng	307
+ Các khoản thu khác về hoạt động kinh doanh	308
+ Các khoản thu về thiếu quỹ, tài sản, mất, tham ô, chờ xử lý.	309
+ Các khoản thu về tiêu huỷ	310
+ Các khoản thu khác	399

- Nội dung thanh toán về các khoản chi được ký hiệu từ 400 đến 499:

+ Chi trả lãi tiền vay	400
+ Chi trả lãi tiền gửi	401
+ Chi trả lãi phát hành trái phiếu	402
+ Chi về hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý	403
+ Chi về kinh doanh ngoại tệ	404
+ Chi về mua bán chứng khoán	405
+ Chi phát hành tiền và các phương tiện thanh toán thay tiền	406
+ Các khoản chi khác về hoạt động kinh doanh	407
+ Chi lương và phụ cấp lương	408
+ Chi về tài sản	409
+ Chi vật liệu giấy tờ in	410
+ Chi phương tiện bảo hộ lao động và trang phục giao dịch	411
+ Chi công tác phí	412
+ Chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ, nghiên cứu khoa học	413
+ Chi xuất bản tài liệu, tuyên truyền quảng cáo	414
+ Chi về kho quỹ	415
+ Chi phí cho việc thanh tra	416
+ Các khoản chi khác về quản lý	417
+ Chi bảo toàn vốn	418
+ Chi lập quỹ dự phòng	419
+ Các khoản chi về tiêu huỷ	420
+ Chi quỹ bình ổn giá cả	421
+ Các khoản chi khác	499

- Nội dung thanh toán về các khoản chuyển vốn được ký hiệu từ 500 đến 599:

+ Chuyển vốn ngắn hạn	500
+ Chuyển vốn trung hạn	501
+ Chuyển vốn dài hạn	502
+ Chuyển vốn mua sắm tài sản cố định	503
+ Chuyển kinh phí	504
+ Chuyển các quỹ	505
+ Chuyển nộp khấu hao cơ bản lên cấp trên	506
+ Chuyển nộp lợi nhuận lên cấp trên	507
+ Chuyển lỗ	508
+ Chuyển nộp tiền bán hàng	509
+ Chuyển tiền thu về thanh lý tài sản cố định lên cấp trên	510
+ Chuyển giá trị còn lại của tài sản cố định (khi xuất TSCĐ chưa khấu hao hết giá trị)	511
+ Trợ giá của Ngân sách Nhà nước	512
+ Cấp lại tiền thuế của Ngân sách Nhà nước	513
+ Các chuyển vốn khác	599

- Nội dung thanh toán về các khoản nộp Ngân sách sách Nhà nước được ký hiệu từ 600 đến 699:

+ Nộp thuế doanh thu (hoặc thuế VAT)	600
+ Nộp thuế vốn	601
+ Nộp thuế lợi tức	602
+ Nộp thuế lợi tức siêu ngạch	603
+ Nộp thuế xuất nhập khẩu	604
+ Nộp thuế thu nhập	605
+ Nộp thuế tiêu thụ đặc biệt	606
+ Thuế nhà đất, tiền thuê đất	607
+ Thuế tài nguyên	608
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp	609
+ Thuế chuyển quyền sử dụng đất	610
+ Thuế môn bài	611
+ Các loại thuế khác	612
+ Các khoản nộp phạt	613
+ Các khoản tịch thu	614
+ Nộp khấu hao cơ bản	615
+ Các khoản nộp khác cho Ngân sách nhà nước	699

- Nội dung thanh toán về các khoản nộp, đóng góp định kỳ được ký hiệu từ 700 đến 799

+ Nộp bảo hiểm xã hội	700
+ Nộp bảo hiểm y tế	701
+ Nộp kinh phí Công đoàn	702
+ Nộp bảo hiểm Nhà nước	703
+ Các khoản nộp khác	799

III- ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

Điều 6. Vụ trưởng Vụ Kế toán - Tài chính có trách nhiệm hướng dẫn và theo dõi việc thực hiện quy định này trong Hệ thống Ngân hàng Nhà nước.

Tổng Giám đốc, Giám đốc Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện quy định này trong đơn vị mình.

Điều 7. Việc bổ sung, sửa đổi hoặc huỷ bỏ ký hiệu của chứng từ và ký hiệu về mọi nội dung nghiệp vụ trong Quy định này do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định.

                                    flowchart LR
                                        A[Văn bản hiện tại

Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]-->VBHD[Văn bản hướng dẫn 

                        Pháp lệnh Ngân hàng Hợp tác xã tín dụng Công ty tài chính 1990 38-LCT/HĐNN8

                                Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1990 37-LCT/HĐNN8

                                Quyết định 196-TTg sử dụng dữ liệu thông tin trên vật mang tin làm chứng từ kế toán và thanh toán ngân hàng tổ chức tín dụng

                        ]
                                        A-->VBSDBS[VB sửa đổi bổ sung ]
                                        A-->VBDC[Văn bản đính chính ]
                                        A-->VBTT[Văn bản thay thế ]
                                        A-->VBHN[Văn bản hợp nhất ]
                                        A-->VBLQ[Văn bản liên quan ]
                                        VBDHD[Văn bản được hướng dẫn ]-->A
                                        VBDSDBS[VB được sửa đổi bổ sung ]-->A
                                        VBDDC[Văn bản được đính chính ]-->A 
                                        VBDTT[Văn bản được thay thế ]-->A 
                                        VBDCC[Văn bản được căn cứ 

                        Pháp lệnh Ngân hàng Hợp tác xã tín dụng Công ty tài chính 1990 38-LCT/HĐNN8

                                Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1990 37-LCT/HĐNN8

                                Pháp lệnh Kế toán và thống kê 1988 6-LCT/HĐNN8

                                Quyết định 196-TTg sử dụng dữ liệu thông tin trên vật mang tin làm chứng từ kế toán và thanh toán ngân hàng tổ chức tín dụng

                                Nghị định 15-CP nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ

            ]-->A 
                                        VBDTC[Văn bản được dẫn chiếu ]-->A 
                                        VBDHN[Văn bản được hợp nhất ]-->A 
                                        click VBDHD callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán] & được hướng dẫn bởi [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDSDBS callback "đây là những văn bản ban hành trước, được sửa đổi bổ sung bởi [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDDC callback "đây là những văn bản ban hành trước, được đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) bởi [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDTT callback "đây là những văn bản ban hành trước, được thay thế bởi [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDCC callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn, được sử dụng làm căn cứ để ban hành, [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDTC callback "đây là những văn bản ban hành trước, trong nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán] có quy định dẫn chiếu đến điều khoản hoặc nhắc đến những văn bản này"
                                        click VBDHN callback "những văn bản này được hợp nhất bởi [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBHD callback "đây là những văn bản ban hành sau, có hiệu lực pháp lý thấp hơn, để hướng dẫn hoặc quy định chi tiết nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBSDBS callback "đây là những văn bản ban hành sau, sửa đổi bổ sung một số nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBDC callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBTT callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm thay thế, bãi bỏ toàn bộ nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBHN callback "đây là những văn bản ban hành sau, hợp nhất nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán] và những văn bản sửa đổi bổ sung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"
                                        click VBLQ callback "đây là những văn bản liên quan đến nội dung của [Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán]"

Ngày	Trạng thái	Văn bản nguồn	Phần hết hiệu lực
16/09/1997	Văn bản được ban hành	Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán
01/10/1997	Văn bản có hiệu lực	Quyết định 307/1997/QĐ-NH2 quy định ký hiệu của chứng từ và ký hiệu nội dung nghiệp vụ liên quan thanh toán

Danh sách Tải về

Định dạng	Tập tin	Link download
	307.1997.QD-NH2.doc