Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước
| Số hiệu | 134/2009/TT-BTC | Ngày ban hành | 01/07/2009 |
| Loại văn bản | Thông tư | Ngày có hiệu lực | 15/08/2009 |
| Nguồn thu thập | Công báo số 345+346, năm 2009 | Ngày đăng công báo | 18/07/2009 |
| Ban hành bởi | |||
| Cơ quan: | Bộ Tài chính | Tên/Chức vụ người ký | Đỗ Hoàng Anh Tuấn / Thứ trưởng |
| Phạm vi: | Toàn quốc | Trạng thái | Hết hiệu lực toàn bộ |
| Lý do hết hiệu lực: | Bị bãi bỏ bởi Thông tư 67/2014/TT-BTC Quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại uỷ ban chứng khoán nhà nước | Ngày hết hiệu lực | 10/07/2014 |
Tóm tắt
Thông tư 134/2009/TT-BTC được ban hành bởi Bộ Tài chính vào ngày 01 tháng 07 năm 2009, nhằm quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí và lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán tại Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Mục tiêu chính của Thông tư là tạo ra một khung pháp lý rõ ràng cho việc thu phí và lệ phí, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính trong lĩnh vực chứng khoán.
Phạm vi điều chỉnh của Thông tư này bao gồm các hoạt động liên quan đến cấp giấy phép trong lĩnh vực chứng khoán, áp dụng cho các tổ chức và cá nhân tham gia vào các hoạt động này. Đối tượng áp dụng bao gồm các tổ chức, cá nhân có liên quan đến lĩnh vực chứng khoán, như công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, và các cá nhân hành nghề chứng khoán.
Thông tư được cấu trúc thành 4 điều chính, bao gồm:
- Điều 1: Đối tượng chịu phí, lệ phí và mức thu.
- Điều 2: Người nộp phí, lệ phí.
- Điều 3: Tổ chức thu, nộp, quản lý và sử dụng phí, lệ phí.
- Điều 4: Điều khoản thi hành.
Các điểm mới trong Thông tư này bao gồm việc quy định rõ ràng về mức thu phí và lệ phí cho từng loại giấy phép, cũng như việc Ủy ban Chứng khoán Nhà nước được phép sử dụng toàn bộ số tiền thu được cho hoạt động của mình. Thông tư có hiệu lực sau 45 ngày kể từ ngày ký và bãi bỏ các quy định trước đó liên quan đến phí và lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán.
|
BỘ
TÀI CHÍNH |
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số: 134/2009/TT-BTC |
Hà Nội, ngày 01 tháng 07 năm 2009 |
THÔNG TƯ
QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ VÀ LỆ PHÍ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC
Căn cứ Nghị định số
57/2002/NĐ-CP ngày 03/6/2002 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh
phí và lệ phí và Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06/3/2006 sửa đổi, bổ sung một
số điều của Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03/6/2002 của Chính phủ quy định
chi tiết thi hành Pháp lệnh phí và lệ phí;
Căn cứ Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 của Chính phủ quy định chi tiết
thi hành một số điều của Luật chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 của Chính phủ quy định chức
năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 của Thủ tướng Chính phủ về
chế độ tự chủ về biên chế kinh phí hoạt động của Ủy ban chứng khoán nhà nước;
Bộ Tài chính quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí và lệ
phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước như sau:
Điều 1. Đối tượng chịu phí, lệ phí và mức thu
1. Đối tượng chịu phí, lệ phí là các công việc liên quan đến cấp các loại giấy phép liên quan đến các hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán.
2. Mức thu phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước thực hiện theo Biểu mức thu phí, lệ phí ban hành kèm theo Thông tư này.
Điều 2. Người nộp phí, lệ phí
Người nộp phí, lệ phí là các tổ chức, cá nhân có các hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán ghi trong Biểu mức thu phí, lệ phí quy định tại Điều 1 Thông tư này.
Điều 3. Tổ chức thu, nộp, quản lý và sử dụng
1. Phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước là khoản thu thuộc ngân sách nhà nước. Cơ quan thu phí, lệ phí (Ủy ban Chứng khoán nhà nước) được sử dụng toàn bộ (100%) tiền phí, lệ phí thu được theo quy định tại Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/2/2009 của Thủ tướng Chính phủ về chế độ tự chủ về biên chế và kinh phí hoạt động của Ủy ban Chứng khoán nhà nước và các văn bản hướng dẫn thi hành.
2. Phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước thu bằng đồng Việt Nam. Các tổ chức, cá nhân khi được cấp phép hành nghề có trách nhiệm nộp toàn bộ số lệ phí một lần khi được cấp phép.
Điều 4. Điều khoản thi hành
1. Thông tư này có hiệu lực sau 45 ngày, kể từ ngày ký. Bãi bỏ các nội dung quy định về phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước được quy định tại Thông tư số 110/2002/TT-BTC ngày 12/12/2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn thu, nộp, quản lý và sử dụng phí và lệ phí trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm.
2. Các quy định khác về thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công khai chế độ thu phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán nhà nước được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2002 hướng dẫn thực hiện các quy định về phí và lệ phí; Thông tư số 45/2006/TT-BTC ngày 25/5/2006 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện các quy định pháp luật về phí và lệ phí và Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế.
3. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung.
|
Nơi nhận: |
KT.
BỘ TRƯỞNG |
BIỂU MỨC THU PHÍ, LỆ PHÍ
TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI ỦY BAN CHỨNG
KHOÁN NHÀ NƯỚC
(Ban hành kèm theo Thông tư số 134/2009/TT-BTC ngày 01/7/2009 của Bộ Tài
chính)
|
STT |
TÊN PHÍ, LỆ PHÍ |
MỨC THU |
|
1 |
Lệ phí cấp giấy phép hoạt động công ty chứng khoán |
|
|
a) |
Môi giới |
20 triệu đồng |
|
b) |
Tự doanh |
60 triệu đồng |
|
c) |
Bảo lãnh phát hành |
100 triệu đồng |
|
d) |
Tư vấn đầu tư chứng khoán |
20 triệu đồng |
|
2 |
Lệ phí cấp giấy phép hoạt động công ty quản lý quỹ |
30 triệu đồng |
|
3 |
Lệ phí cấp giấy phép hoạt động của chi nhánh công ty quản lý quỹ đầu tư nước ngoài |
20 triệu đồng |
|
4 |
Lệ phí cấp giấy phép đặt văn phòng đại diện hoặc gia hạn giấy phép văn phòng đại diện của tổ chức chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam |
1 triệu đồng/giấy phép |
|
5 |
Lệ phí cấp giấy phép thành lập và hoạt động quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng |
|
|
a) |
Từ 50 tỷ đến dưới 150 tỷ |
20 triệu đồng |
|
b) |
Từ 150 tỷ đến dưới 250 tỷ |
35 triệu đồng |
|
c) |
Từ 250 tỷ trở lên |
50 triệu đồng |
|
6 |
Lệ phí cấp giấy phép thành lập và hoạt động quỹ thành viên |
|
|
a) |
Từ 50 tỷ đến dưới 150 tỷ |
10 triệu đồng |
|
b) |
Từ 150 tỷ đến dưới 250 tỷ |
20 triệu đồng |
|
c) |
Từ 250 tỷ trở lên |
30 triệu đồng |
|
7 |
Lệ phí chấp thuận chào bán cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ ra công chúng |
|
|
a) |
Dưới 50 tỷ |
10 triệu đồng |
|
b) |
Từ 50 tỷ đến dưới 150 tỷ |
20 triệu đồng |
|
c) |
Từ 150 tỷ đến dưới 250 tỷ |
35 triệu đồng |
|
d) |
Từ 250 tỷ trở lên |
50 triệu đồng |
|
8 |
Lệ phí cấp giấy phép hoạt động công ty đầu tư chứng khoán |
|
|
a) |
Từ 50 tỷ đến dưới 150 tỷ |
20 triệu đồng |
|
b) |
Từ 150 tỷ đến dưới 250 tỷ |
35 triệu đồng |
|
c) |
Từ 250 tỷ trở lên |
50 triệu đồng |
|
9 |
Lệ phí cấp phép thành lập chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán trong nước |
10 triệu đồng/giấy phép |
|
10 |
Lệ phí cấp phép cho cá nhân hành nghề kinh doanh dịch vụ chứng khoán và quản lý quỹ |
1 triệu đồng/giấy phép |
|
11 |
Lệ phí cấp giấy phép hoạt động lưu ký chứng khoán |
6 triệu đồng/giấy phép |
|
12 |
Phí quản lý công ty đại chúng |
10 triệu đồng/năm |
|
13 |
Phí giám sát |
|
|
a) |
Đối với Sở Giao dịch và Trung tâm Giao dịch chứng khoán |
0,01% giá trị giao dịch cổ phiếu, chứng chỉ quỹ nhưng tối đa không quá 20% doanh thu phí giao dịch cổ phiếu, chứng chỉ quỹ |
|
b) |
Đối với Trung tâm Lưu ký chứng khoán |
10%/doanh thu từ hoạt động thu phí lưu ký và phí chuyển khoản |
flowchart LR
A[Văn bản hiện tại
Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]-->VBHD[Văn bản hướng dẫn
Quyết định 29/2009/QĐ-TTg chế độ tự chủ về biên chế và kinh phí hoạt động của Ủy ban chứng khoán Nhà nước
Nghị định 14/2007/NĐ-CP hướng dẫn Luật Chứng khoán
Nghị định 24/2006/NĐ-CP Sửa đổi NĐ 57/2002/NĐ-CP hướng dẫn Pháp lệnh Phí và Lệ phí
Nghị định 57/2002/NĐ-CP hướng dẫn Pháp lệnh phí và lệ phí
]
A-->VBSDBS[VB sửa đổi bổ sung ]
A-->VBDC[Văn bản đính chính ]
A-->VBTT[Văn bản thay thế
]
A-->VBHN[Văn bản hợp nhất ]
A-->VBLQ[Văn bản liên quan ]
VBDHD[Văn bản được hướng dẫn ]-->A
VBDSDBS[VB được sửa đổi bổ sung ]-->A
VBDDC[Văn bản được đính chính ]-->A
VBDTT[Văn bản được thay thế
]-->A
VBDCC[Văn bản được căn cứ
Quyết định 29/2009/QĐ-TTg chế độ tự chủ về biên chế và kinh phí hoạt động của Ủy ban chứng khoán Nhà nước
Nghị định 118/2008/NĐ-CP chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính
Nghị định 14/2007/NĐ-CP hướng dẫn Luật Chứng khoán
Nghị định 24/2006/NĐ-CP Sửa đổi NĐ 57/2002/NĐ-CP hướng dẫn Pháp lệnh Phí và Lệ phí
Nghị định 57/2002/NĐ-CP hướng dẫn Pháp lệnh phí và lệ phí
]-->A
VBDTC[Văn bản được dẫn chiếu
]-->A
VBDHN[Văn bản được hợp nhất ]-->A
click VBDHD callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước] & được hướng dẫn bởi [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDSDBS callback "đây là những văn bản ban hành trước, được sửa đổi bổ sung bởi [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDDC callback "đây là những văn bản ban hành trước, được đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) bởi [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDTT callback "đây là những văn bản ban hành trước, được thay thế bởi [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDCC callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn, được sử dụng làm căn cứ để ban hành, [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDTC callback "đây là những văn bản ban hành trước, trong nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước] có quy định dẫn chiếu đến điều khoản hoặc nhắc đến những văn bản này"
click VBDHN callback "những văn bản này được hợp nhất bởi [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBHD callback "đây là những văn bản ban hành sau, có hiệu lực pháp lý thấp hơn, để hướng dẫn hoặc quy định chi tiết nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBSDBS callback "đây là những văn bản ban hành sau, sửa đổi bổ sung một số nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBDC callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBTT callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm thay thế, bãi bỏ toàn bộ nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBHN callback "đây là những văn bản ban hành sau, hợp nhất nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước] và những văn bản sửa đổi bổ sung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
click VBLQ callback "đây là những văn bản liên quan đến nội dung của [Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước]"
| Ngày | Trạng thái | Văn bản nguồn | Phần hết hiệu lực |
|---|---|---|---|
| 01/07/2009 | Văn bản được ban hành | Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước | |
| 15/08/2009 | Văn bản có hiệu lực | Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước | |
| 10/07/2014 | Văn bản hết hiệu lực | Thông tư 134/2009/TT-BTC mức chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán tại ủy ban chứng khoán nhà nước | |
| 10/07/2014 | Bị bãi bỏ | Thông tư 67/2014/TT-BTC |
Danh sách Tải về
| Định dạng | Tập tin | Link download |
|---|---|---|
|
134.2009.TT-BTC.zip | |
|
134_2009_TT-BTC.doc |