Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí thị trường chứng khoán

Số hiệu	127/1999/QĐ-BTC	Ngày ban hành	22/10/1999
Loại văn bản	Quyết định	Ngày có hiệu lực	07/11/1999
Nguồn thu thập	Công báo điện tử;	Ngày đăng công báo	08/02/2000
Ban hành bởi
Cơ quan:	Bộ Tài chính	Tên/Chức vụ người ký	Phạm Văn Trọng / Thứ trưởng
Phạm vi:	Toàn quốc	Trạng thái	Hết hiệu lực toàn bộ
Lý do hết hiệu lực:		Ngày hết hiệu lực	11/08/2003

Tóm tắt

Quyết định 127/1999/QĐ-BTC được ban hành bởi Bộ Tài chính vào ngày 22 tháng 10 năm 1999, nhằm mục tiêu quy định biểu mức thu phí và lệ phí đối với hoạt động thị trường chứng khoán tại Việt Nam. Quyết định này được xây dựng trên cơ sở các nghị định liên quan đến quản lý nhà nước về phí, lệ phí và hoạt động chứng khoán.

Phạm vi điều chỉnh của Quyết định này bao gồm các tổ chức và cá nhân tham gia vào thị trường chứng khoán, bao gồm cả việc cấp giấy phép phát hành chứng khoán và các hoạt động giao dịch tại các trung tâm giao dịch chứng khoán.

Cấu trúc chính của Quyết định bao gồm 6 điều và 2 phụ lục. Các điều nổi bật bao gồm:

Điều 1: Ban hành biểu mức thu phí, lệ phí cho hoạt động thị trường chứng khoán.
Điều 3: Quy định về nghĩa vụ nộp phí, lệ phí của các tổ chức, cá nhân.
Điều 4: Quy định về việc trích 10% số phí thu được cho các cơ quan thu phí.
Phụ lục 01: Chi tiết mức thu lệ phí cấp giấy phép và hoạt động chứng khoán.
Phụ lục 02: Biểu phí áp dụng cho các hoạt động tại trung tâm giao dịch chứng khoán.

Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký và yêu cầu các tổ chức, cá nhân liên quan thực hiện theo quy định. Đây là một bước quan trọng trong việc quản lý và phát triển thị trường chứng khoán tại Việt Nam, tạo ra khung pháp lý rõ ràng cho các hoạt động liên quan.

BỘ TÀI CHÍNH ********	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ********
Số: 127/1999/QĐ-BTC	Hà Nội, ngày 22 tháng 10 năm 1999

QUYẾT ĐỊNH

CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH SỐ 127/1999/QĐ/BTC NGÀY 22 THÁNG 10 NĂM 1999 BAN HÀNH BIỂU MỨC THU PHÍ, LỆ PHÍ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN

BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 2/3/1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý nhà nước của Bộ và cơ quan ngang Bộ;
Căn cứ Nghị định số 178/CP ngày 28/10/1994 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức của Bộ Tài chính;
Căn cứ Nghị định số 04/1999/NĐ-CP ngày 30/1/1999 của Chính phủ về phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước;
Căn cứ Nghị định số 48/1998/NĐ-CP ngày 11/7/1998 của Chính phủ về chứng khoán và thị trường chứng khoán;
Sau khi có ý kiến tham gia của Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (công văn số 141/UBCK ngày 14/10/1999);
Theo đề nghị của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế,

QUYẾT ĐỊNH

Điều 1: Ban hành kèm theo Quyết định này Biểu mức thu phí, lệ phí đối với hoạt động thị trường chứng khoán.

Điều 2: Cơ quan thu phí, lệ phí quản lý nhà nước về hoạt động thị trường chứng khoán thực hiện đăng ký, kê khai thu, nộp lệ phí với cơ quan thuế địa phương nơi thu lệ phí theo quy định tại Thông tư số 54/1999/TT/BTC ngày 10/5/1999 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Nghị định số 04/1999/NĐ-CP ngày 30/1/1999 của Chính phủ về phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước.

Điều 3: Các tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động thị trường chứng khoán phải nộp các loại phí, lệ phí quy định theo Quyết định này.

Điều 4: Cơ quan thu phí, lệ phí đối với hoạt động Chứng khoán được trích 10% số phí, lệ phí thu được để chi phí cho việc tổ chức thu theo quy định tại điểm 5.b mục III Thông tư số 54/1999/TT/BTC ngày 10/5/1999 của Bộ Tài chính. Riêng đối với các Trung tâm giao dịch chứng khoán mức trích được áp dụng theo quy định tại điểm 3c mục II Thông tư số 10/1999/TT/BTC ngày 29/01/1999 của Bộ Tài chính về hướng dẫn tạm thời chế độ quản lý tài chính đối với Trung tâm Giao dịch Chứng khoán.

Điều 5: Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký.

Điều 6: Tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng nộp phí, lệ phí hoạt động chứng khoán, đơn vị được Uỷ Ban chứng khoán nhà nước giao nhiệm vụ tổ chức thu phí, lệ phí và cơ quan liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

Phạm Văn Trọng

(Đã ký)

PHỤ LỤC 01

BIỂU MỨC THU LỆ PHÍ CẤP GIẤY PHÉP PHÁT HÀNH CHỨNG KHOÁN, GIẤY PHÉP HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ HÀNH NGHỀ CHỨNG KHOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 127/1999/QĐ/BTC ngày 22 tháng 10 năm 1999 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

STT	Khoản thu	Mức thu	Ghi chú
(1)	(2)	(3)	(4)
1	Lệ phí cấp giấy phép phát hành cổ phiếu	0,02% tổng giá trị cổ phiếu xin phép phát hành, nhưng không quá 50 triệu đồng
2	Lệ phí cấp giấy phép phát hành trái phiếu	0,02% tổng giá trị trái phiếu xin phép phát hành, nhưng không quá 50 triệu đồng
3	Lệ phí cấp giấy phép đăng ký lại cổ phiếu, trái phiếu	0,02% tổng giá trị cổ phiếu, trái phiếu đăng ký lại, nhưng không quá 50 triệu đồng
4	Lệ phí cấp giấy phép hoạt động công ty chứng khoán	0,2% vốn pháp định
5	Lệ phí cấp giấy phép hoạt động cho công ty quản lý quỹ	0,2% vốn pháp định
6	Lệ phí cấp giấy phép hoạt động cho chi nhánh công ty quản lý quỹ đầu tư nước ngoài	0,2% vốn pháp định
7	Lệ phí cấp giấy phép thành lập quỹ đầu tư chứng khoán	0,02% tổng giá trị chứng chỉ phát hành, nhưng không quá 50 triệu đồng
8	Lệ phí cấp giấy phép hoạt động lưu ký	6.000.000 đồng	(Áp dụng chung đối với các ngân hàng lưu ký)
9	Lệ phí cấp giấy phép mở văn phòng đại diện tổ chức kinh doanh chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam	1.000.000 đồng
10	Lệ phí cấp giấy phép hành nghề cho cá nhân kinh doanh, dịch vụ chứng khoán và quản lý quỹ	1.000.000 đồng

PHỤ LỤC 02

BIỂU PHÍ ÁP DỤNG ĐỐI VỚI CÁC HOẠT ĐỘNG TẠI TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 127 /1999/QĐ/BTC ngày 22 tháng 10 năm 1999)

STT	Khoản thu	Mức thu	Ghi chú
(1)	(2)	(3)	(4)
1	Phí thành viên giao dịch	50 triệu đồng	(thu một lần khi tham gia tư cách thành viên)
2	Phí sử dụng hệ thống thiết bị	20 triệu đồng/mỗi thiết bị đầu cuối	Dựa trên cơ sở số trạm đầu cuối và các thiết bị ngoại vi sử dụng của thành viên
3	Phí giao dịch
3.1	Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư	0,1% trị giá giao dịch
3.2	Trái phiếu	0,075% trị giá giao dịch
4	Phí niêm yết lại đối với chứng khoán	0,04% trị giá chứng khoán xin niêm yết lại	Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ
5	Phí quản lý niêm yết hàng năm		Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ
5.1	Niêm yết dưới 10 tỷ đồng	15 triệu đồng
5.2	Niêm yết từ 10-30 tỷ đồng	20 triệu đồng
5.3	Niêm yết trên 30-50 tỷ đồng	25 triệu đồng
5.4	Niêm yết trên 50 tỷ đồng	30 triệu đồng
6	Phí đăng ký chứng khoán	0,075% giá trị chứng khoán đăng ký
7	Phí thành viên lưu ký	20 triệu đồng	áp dụng đối với ngân hàng lưu ký trong nước và nước ngoài
8	Phí gửi cổ phiếu	80 đồng/1lô cổ phiếu	1 lô = 100 cổ phiếu
9	Phí rút cổ phiếu	160 đồng/1 lô cổ phiếu	1 lô = 100 cổ phiếu
10	Phí chuyển khoản cổ phiếu	80 đồng/1 lô cổ phiếu	1 lô = 100 cổ phiếu
11	Phí lưu ký cổ phiếu	3đồng/lô cổ phiếu / mỗi ngày	1 lô = 100 cổ phiếu
12	Phí ký gửi trái phiếu	(3 đồng/đơn vị)	( đơn vị = 100.000 đồng
13	Phí rút trái phiếu	(6 đồng/đơn vị)	(đơn vị =100.000 đồng)
14	Phí chuyển khoản trái phiếu	3 đồng/đơn vị trái phiếu	(đơn vị =100.000 đồng)
15	Phí lưu ký trái phiếu	(20 đồng/đơn vị )	(đơn vị =100.000 đồng) (Thu 6 tháng một lần)

                                    flowchart LR
                                        A[Văn bản hiện tại

Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]-->VBHD[Văn bản hướng dẫn ]
                                        A-->VBSDBS[VB sửa đổi bổ sung ]
                                        A-->VBDC[Văn bản đính chính ]
                                        A-->VBTT[Văn bản thay thế ]
                                        A-->VBHN[Văn bản hợp nhất ]
                                        A-->VBLQ[Văn bản liên quan ]
                                        VBDHD[Văn bản được hướng dẫn ]-->A
                                        VBDSDBS[VB được sửa đổi bổ sung ]-->A
                                        VBDDC[Văn bản được đính chính ]-->A 
                                        VBDTT[Văn bản được thay thế ]-->A 
                                        VBDCC[Văn bản được căn cứ ]-->A 
                                        VBDTC[Văn bản được dẫn chiếu ]-->A 
                                        VBDHN[Văn bản được hợp nhất ]-->A 
                                        click VBDHD callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán] & được hướng dẫn bởi [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDSDBS callback "đây là những văn bản ban hành trước, được sửa đổi bổ sung bởi [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDDC callback "đây là những văn bản ban hành trước, được đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) bởi [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDTT callback "đây là những văn bản ban hành trước, được thay thế bởi [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDCC callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn, được sử dụng làm căn cứ để ban hành, [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDTC callback "đây là những văn bản ban hành trước, trong nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán] có quy định dẫn chiếu đến điều khoản hoặc nhắc đến những văn bản này"
                                        click VBDHN callback "những văn bản này được hợp nhất bởi [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBHD callback "đây là những văn bản ban hành sau, có hiệu lực pháp lý thấp hơn, để hướng dẫn hoặc quy định chi tiết nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBSDBS callback "đây là những văn bản ban hành sau, sửa đổi bổ sung một số nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBDC callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBTT callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm thay thế, bãi bỏ toàn bộ nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBHN callback "đây là những văn bản ban hành sau, hợp nhất nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán] và những văn bản sửa đổi bổ sung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"
                                        click VBLQ callback "đây là những văn bản liên quan đến nội dung của [Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí  thị trường chứng khoán]"

Ngày	Trạng thái	Văn bản nguồn
22/10/1999	Văn bản được ban hành	Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí thị trường chứng khoán
07/11/1999	Văn bản có hiệu lực	Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí thị trường chứng khoán
11/08/2003	Văn bản hết hiệu lực	Quyết định 127/1999/QĐ-BTC Biểu mức thu phí lệ phí thị trường chứng khoán

Danh sách Tải về

Định dạng	Tập tin	Link download
	127.1999.QD.BTC.doc