MẪU TỜ KHAI TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Tên mẫu	MẪU TỜ KHAI TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Lĩnh vực	Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Thông tư 128/2004/TT-BTC
Mô tả	Mẫu Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là văn bản được sử dụng để doanh nghiệp báo cáo và tự xác định nghĩa vụ thuế thu nhập của mình, căn cứ theo Thông tư 128/2004/TT-BTC. Biểu mẫu này giúp doanh nghiệp thực hiện đúng các quy định về thuế, đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp trong hoạt động tài chính.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	- Doanh nghiệp chuyển lỗ phát sinh từ các kỳ tính thuế trước. - Doanh nghiệp có hoạt động chuyển quyền sử dụng đất hoặc thuê đất với số lỗ cần chuyển. - Doanh nghiệp cần kê khai số thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, thuê đất. - Doanh nghiệp mới thành lập từ dự án đầu tư cần khai báo miễn, giảm thuế. - Doanh nghiệp di chuyển địa điểm và đủ điều kiện ưu đãi về thuế. - Doanh nghiệp đầu tư dây chuyền sản xuất mới hoặc mở rộng quy mô cần miễn giảm thuế. - Doanh nghiệp hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng xuất khẩu cần khai miễn, giảm thuế. - Doanh nghiệp thực hiện hợp đồng dịch vụ khoa học và công nghệ cần miễn thuế. - Doanh nghiệp bán sản phẩm thử nghiệm với công nghệ mới lần đầu áp dụng tại Việt Nam cần miễn thuế. - Doanh nghiệp thực hiện hợp đồng dịch vụ kỹ thuật phục vụ nông nghiệp cần miễn thuế. - Doanh nghiệp có sản phẩm dành riêng cho lao động là người tàn tật cần miễn thuế. - Nhà đầu tư góp vốn bằng sáng chế hoặc kỹ thuật cần khai báo miễn giảm thuế. - Doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động nữ cần giảm thuế. - Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hết thời hạn hưởng ưu đãi cần khai thuế chênh lệch.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Cục Thuế tỉnh, thành phố nơi doanh nghiệp đóng trụ sở.

Nội dung

    PHỤ LỤC Ban hành kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp Phụ lục số 1 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm.......) Về việc chuyển lỗ theo quy định tại Điều 46 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Tên cơ sở kinh doanh:.................................................................................... Mã số thuế:.................................................................................................... I. Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam II. Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế: Chú ý: - Cơ sở kinh doanh chuyên kinh doanh nhà ở, kết cấu hạ tầng, công trình kiến trúc có số lỗ từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất phải lập bảng kế hoạch chuyển lỗ và chỉ được chuyển vào thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất của các kỳ tính thuế sau. - Dòng tổng cộng của cột (4) Bảng xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế là số liệu để ghi vào chỉ tiêu mã số B29 hoặc mã số B30 (nếu là bảng xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế của hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 2 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất trong kỳ tính thuế Tên cơ sở kinh doanh:................................................................................. Mã số thuế:................................................................................................. Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Ghi chú: - Doanh nghiệp căn cứ vào các Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất trong năm (nếu có) để kê khai vào những chỉ tiêu trên phụ lục này. Những cột chỉ tiêu nào không có số liệu thì bỏ trống không ghi. - Số liệu ở dòng (9) "Thuế thu nhập bổ sung từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất theo biểu thuế suất luỹ tiến từng phần" được ghi vào chỉ tiêu mã số C3 tại Tờ khai tự quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp Phụ lục số 3 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm đối với cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư và cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm theo quy định tại Điều 36 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:.................................................................................... Mã số thuế:.................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được ưu đãi Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; những điều kiện không đáp ứng thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế TNDN chênh lệch" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế TNDN chênh lệch do DN hưởng thuế suất khác mức thuế suất 28%" (Mã số C4) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu số liệu ở chỉ tiêu này là số âm (nhỏ hơn 0) thì ghi trong ngoặc (). - Chỉ tiêu 4.5. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 4 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm .... ) Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm đối với các cơ sở kinh doanh hoạt động trong các khu kinh tế; cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư; cơ sở khám chữa bệnh, giáo dục, đào tạo và nghiên cứu khoa học có vốn đầu tư nước ngoài mới thành lập theo quy định tại Điều 37 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:............................................................................. Mã số thuế:.............................................................................................. A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được ưu đãi Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; những điều kiện không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế TNDN chênh lệch" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế TNDN chênh lệch do DN hưởng thuế suất khác mức thuế suất 28%" (Mã số C4) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu số liệu ở chỉ tiêu này là số âm (nhỏ hơn 0) thì ghi trong ngoặc (). - Chỉ tiêu 4.8. "Thuế Thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 5 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất theo quy định tại Điều 38 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:..................................................................................... Mã số thuế:...................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được ưu đãi Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; những điều kiện không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế TNDN chênh lệch" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế TNDN chênh lệch do DN hưởng thuế suất khác mức thuế suất 28%" (Mã số C4) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu số liệu ở chỉ tiêu này là số âm (nhỏ hơn 0) thì ghi trong ngoặc (). - Chỉ tiêu 4.8. "Thuế Thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 6 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm đối với cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng xuất khẩu theo quy định tại Điều 39 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:............................................................................... Mã số thuế:................................................................................................ A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn giảm Đơn vị tiền: đồng Việt Nam   Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Mức miễn, giảm thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.5."Thuế TNDN được miễn, giảm" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 7 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế TNDN được miễn đối với phần thu nhập từ hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ; dịch vụ thông tin khoa học và công nghệ theo quy định tại khoản 1, Điều 40 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:............................................................................... Mã số thuế:................................................................................................ A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Tài liệu kèm theo: - Có bản liệt kê các Hợp đồng nghiên cứu khoa học - Có bản liệt kê các Hợp đồng dịch vụ thông tin khoa học và công nghệ Chú ý: - Tại phần "Nội dung miễn thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; những trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 8 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế TNDN được miễn đối với phần thu nhập từ doanh thu bán sản phẩm sản xuất thử, sản phẩm làm ra từ công nghệ mới lần đầu tiên áp dụng tại Việt nam theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều 40 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:................................................................................... Mã số thuế:.................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Nội dung miễn thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dầu (x) vào ô q; trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.5. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 9 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế TNDN được miễn đối với phần thu nhập từ việc thực hiện các hợp đồng dịch vụ kỹ thuật trực tiếp phục vụ nông nghiệp theo quy định tại khoản 4, Điều 40 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:.................................................................................. Mã số thuế:................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Tài liệu kèm theo: - Có bản liệt kê các hợp đồng đã thực hiện trong kỳ tính thuế Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Nội dung miễn thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dầu (x) vào ô q; trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.5. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 10 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế TNDN được miễn đối với phần thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ của cơ sở kinh doanh dành riêng cho lao động là người tàn tật và phần thu từ hoạt động dạy nghề cho người tàn tật, người dân tộc thiểu số, trẻ em hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, đối tượng tệ nạn xã hội theo quy định tại khoản 5, khoản 6, khoản 7 Điều 40 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:................................................................................... Mã số thuế:.................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn Đơn vị tiền: đồng Việt Nam   Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Nội dung miễn thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dầu (x) vào ô q; trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.3. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 11 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm....) Thuế TNDN được miễn cho các Nhà đầu tư góp vốn dưới các hình thức: bằng sáng chế, bí quyết kỹ thuật quy trình công nghệ, dịch vụ kỹ thuật theo quy định Điều 43 và giảm thuế cho phần thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài cho các doanh nghiệp thành lập theo pháp luật Việt Nam theo quy định tại Điều 44 của Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:.................................................................................. Mã số thuế:................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được miễn, giảm Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Nội dung miễn, giảm thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dầu (x) vào ô q; trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.5. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn hoặc giảm" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 12 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm đối với cơ sở kinh doanh hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ theo quy định tại Điều 45 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:................................................................................... Mã số thuế:.................................................................................................... A. Xác định điều kiện và mức độ ưu đãi thuế B. Xác định số thuế được giảm Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện ưu đãi" và "Nội dung giảm thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dầu (x) vào ô q; những trường hợp không có thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm tương ứng mức chi cho lao động nữ" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế" (Mã số C5) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phụ lục số 13 (Kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm ....) Thuế thu nhập doanh nghiệp chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác mức thuế suất 28% đối với cơ sở kinh doanh có vốn đầu tư nước ngoài đã hết thời hạn hưởng ưu đãi thuế theo quy định tại Điều 50 và các trường hợp khác theo quy định tại Điều 9 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Tên cơ sở kinh doanh:............................................................................... Mã số thuế:................................................................................................ A. Xác định điều kiện và mức độ tính thuế B. Xác định số thuế chênh lệch Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chú ý: - Tại phần "Điều kiện và mức độ tính thuế" nếu cơ sở kinh doanh thuộc trường hợp nào thì đánh dấu (x) vào ô q; những điều kiện không đáp ứng thì bỏ trống không ghi. - Chỉ tiêu 3.4. "Thuế TNDN chênh lệch" tại Phụ lục này được tập hợp để ghi vào chỉ tiêu "Thuế TNDN chênh lệch do DN hưởng thuế suất khác mức thuế suất 28%" (Mã số C4) của Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu số liệu ở chỉ tiêu này là số âm (nhỏ hơn 0) thì ghi trong ngoặc ().  

DANH SÁCH FILE TẢI VỀ

File MẪU TỜ KHAI TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (.doc/.docx)

Tải về