MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
| Tên mẫu | MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN |
| Lĩnh vực | Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán |
| Cơ sở pháp lý | Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 864/QĐ-KTNN |
| Mô tả | Mẫu tìm hiểu, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại đơn vị được kiểm toán nhằm xác định mức độ hiệu quả và tuân thủ của các quy trình quản lý. Căn cứ theo Quyết định 864/QĐ-KTNN, mẫu này giúp nâng cao chất lượng kiểm toán và cải thiện các hoạt động nội bộ của đơn vị. |
| Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào? |
- Đơn vị đã thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ đầy đủ và hiệu lực cao. - Đơn vị có quy trình kiểm soát nhưng hiệu lực hạn chế do thiếu nguồn lực. - Đơn vị có quy trình kiểm soát nhưng không phát huy tác dụng do thiếu sự tuân thủ. - Đơn vị không có quy trình kiểm soát nào được thiết lập. - Đơn vị đã thực hiện đánh giá định kỳ về hệ thống kiểm soát nội bộ. - Đơn vị có tài liệu hướng dẫn kiểm soát nhưng chưa được áp dụng đầy đủ. - Đơn vị đã có các biện pháp khắc phục nhưng hiệu quả chưa rõ ràng. - Đơn vị có nguyên tắc kiểm soát cơ bản nhưng thiếu sự giám sát liên tục. - Đơn vị đã nhận diện rủi ro kiểm soát nhưng chưa có biện pháp đối phó hiệu quả. - Đơn vị có báo cáo tự đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ nhưng thông tin chưa đầy đủ. |
| Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu? |
Kiểm toán Nhà nước. |
Nội dung
DANH SÁCH FILE TẢI VỀ
| File MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN (.doc/.docx) |
| Thông tin mẫu | |
| Tên mẫu | MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN |
| Cơ sở PL | Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 864/QĐ-KTNN |
| Lượt xem | 893 |
| Lượt tải | 861 |