MẪU THU THẬP THÔNG TIN CHUNG VỀ ĐƠN VỊ, DỰ ÁN ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Tên mẫu	MẪU THU THẬP THÔNG TIN CHUNG VỀ ĐƠN VỊ, DỰ ÁN ĐƯỢC KIỂM TOÁN
Lĩnh vực	Xây Dựng - Nhà Đất
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 63/QĐ-KTNN
Mô tả	Mẫu thu thập thông tin chung về đơn vị và dự án được kiểm toán, căn cứ theo Quyết định 63/QĐ-KTNN, nhằm thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho công tác kiểm toán. Mẫu này bao gồm các thông tin cơ bản về đơn vị, dự án, mục tiêu, phạm vi kiểm toán và thời gian thực hiện để đảm bảo tính chính xác và minh bạch.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	1. Thu thập thông tin về tên dự án và địa điểm xây dựng 2. Xác định chủ đầu tư dự án/nha đầu tư 3. Nhận diện đại diện chủ đầu tư 4. Liệt kê cơ quan lập, thẩm tra, thẩm định, phê duyệt dự án 5. Ghi nhận mục đích đầu tư 6. Đánh giá quy mô đầu tư 7. Xác định tổng mức đầu tư theo quyết định phê duyệt cuối cùng 8. Ghi nhận tình hình điều chỉnh tổng mức đầu tư 9. Xác định nguồn vốn đầu tư theo quyết định phê duyệt cuối cùng 10. Liệt kê loại hình đầu tư dự án 11. Thu thập thông tin về thiết kế và đơn vị thiết kế 12. Ghi nhận hình thức quản lý dự án 13. Theo dõi ngày khởi công và ngày hoàn thành dự án 14. Nhận diện thuận lợi và khó khăn trong quá trình thực hiện dự án 15. Ghi chú các đặc thù riêng của dự án 16. Thu thập giá trị dự toán được duyệt 17. Liệt kê hình thức lựa chọn nhà thầu 18. Ghi nhận hình thức hợp đồng 19. Xác định giá trị đầu tư thực hiện 20. Theo dõi tình hình tạm ứng và thu hồi tạm ứng 21. Ghi nhận các thay đổi, phát sinh trong quá trình thực hiện dự án 22. Đánh giá tình hình nguồn vốn cấp cho dự án 23. Liệt kê tình hình lập, thẩm tra, phê duyệt báo cáo quyết toán dự án hoàn thành 24. Theo dõi quyết toán nguồn vốn theo niên độ ngân sách 25. Ghi nhận công tác bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư 26. Đánh giá hệ thống quản lý của chủ đầu tư/ Ban quản lý dự án 27. Ghi chú tổ chức công tác kế toán 28. Thu thập thông tin về nhân sự liên quan 29. Liệt kê các chính sách kế toán dự án đang áp dụng 30. Đánh giá ảnh hưởng của môi trường hoạt động đến dự án 31. Đánh giá kết quả hoạt động của dự án 32. Theo dõi tình hình thanh tra, kiểm tra, kiểm toán trong kỳ được kiểm toán 33. Đánh giá rủi ro tiềm tàng đối với báo cáo tài chính 34. Theo dõi tình hình thực hiện các gói thầu 35. Ghi chú chi tiết nguồn vốn đầu tư thực hiện dự án
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Kiểm toán Nhà nước.

Nội dung

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC ĐOÀN KIỂM TOÁN....... THU THẬP THÔNG TIN CHUNG VỀ ĐƠN VỊ, DỰ ÁN ĐƯỢC KIỂM TOÁN 1. Thông tin chung về dự án 1.1. Tên dự án, địa điểm xây dựng - Quyết định đầu tư; - Địa điểm xây dựng; 1.2. Chủ đầu tư dự án/ nhà đầu tư/ Tên doanh nghiệp đầu tư 1.3. Đại diện chủ đầu tư Tên: Địa chỉ : 1.4. Cơ quan lập, thẩm tra, thẩm định, phê duyệt dự án - Cơ quan lập; - Cơ quan thẩm tra, thẩm định; - Cơ quan phê duyệt; 1.5. Mục đích đầu tư 1.6. Quy mô đầu tư 1.7. Tổng mức đầu tư: - Theo QĐ phê duyệt cuối cùng: Tổng số...... Trong đó: + Chi phí xây dựng; + Chi phí thiết bị; + Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư; + Chi phí quản lý dự án; + Chi tư vấn đầu tư xây dựng; + Chi phí khác; + Chi phí dự phòng. - Tình hình điều chỉnh tổng mức đầu tư (Số lần điều chỉnh, giá trị tăng/ giảm, điều chỉnh cụ thể các nguồn vốn; nêu tóm lược nguyên nhân tăng/giảm). 1.8. Nguồn vốn đầu tư của dự án theo QĐ phê duyệt cuối cùng - Ngân sách Trung ương; - Ngân sách địa phương; - Vốn vay; - Vốn khác. (Chi tiết theo Phụ biểu số 02/RRTY-DAĐT) 1.9. Loại hình đầu tư dự án 1.10. Thiết kế - Đơn vị thiết kế; - Các bước thiết kế. 1.11. Hình thức quản lý dự án 1.12. Ngày khởi công, ngày hoàn thành dự án - Theo kế hoạch: + Ngày khởi công; + Ngày hoàn thành. - Thực tế: + Ngày khởi công; + Ngày hoàn thành. 1.13. Những thuận lợi và khó khăn trong quá trình thực hiện dự án - Thuận lợi trong quá trình thực hiện dự án. - Khó khăn trong quá trình thực hiện dự án. 1.14. Các đặc thù riêng của dự án ... 2. Thông tin tình hình thực hiện đầu tư 2.1. Giá trị dự toán được duyệt (Chi tiết Phụ biểu số 01/RRTY-ĐTDA kèm theo) 2.2. Hình thức lựa chọn nhà thầu (Chi tiết Phụ biểu số 01/RRTY-ĐTDA kèm theo) - Đối với các gói thầu xây lắp; cung cấp hàng hoá, thiết bị; - Đối với các gói thầu tư vấn và chi phí khác. 2.3. Hình thức hợp đồng (Chi tiết Phụ biểu số 01/RRTY-ĐTDA kèm theo) - Đối với các gói thầu xây lắp, cung cấp hàng hoá, thiết bị; - Đối với các gói thầu tư vấn và chi phí khác; - Đối với hợp đồng BOT: Phương án tài chính, doanh thu, lãi vay, lợi nhuận, hình thức thu hồi vốn và thời gian thu hồi vốn. 2.4. Giá trị đầu tư thực hiện (Chi tiết Phụ biểu số 01/RRTY-ĐTDA kèm theo) - Chi phí xây dựng; - Chi phí thiết bị; - Chi phí quản lý dự án; - Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng; - Chi phí khác; - Chi phí bồi thường GPMB. 2.5. Tình hình tạm ứng, thu hồi tạm ứng; giá trị đã giải ngân từ triển khai đến khi đến thời điểm quyết toán niên độ năm hoặc đến thời điểm khảo sát (tổng số, xây lắp, thiết bị, chi phí khác, ...) 2.6. Các thay đổi, phát sinh trong quá trình thực hiện dự án có ảnh hưởng lớn đến qui mô, giá trị dự án (nêu cụ thể các nguyên nhân và lý do thay đổi, phát sinh, số lần điều chỉnh thiết kế, dự toán; giá trị dự toán điều chỉnh) 2.7. Tình hình nguồn vốn cấp cho dự án - Nguồn vốn đầu tư cấp cho dự án đến thời điểm khảo sát; tình hình thực hiện kế hoạch vốn; - Báo cáo thực hiện đầu tư, báo cáo nguồn vốn đầu tư đến thời điểm khảo sát. (Chi tiết theo Phụ biểu số 02/RRTY-DAĐT) 2.8. Tình hình lập, thẩm tra, phê duyệt báo cáo quyết toán dự án hoàn thành (nếu có) - Báo cáo tổng hợp quyết toán dự án hoàn thành (Nguồn vốn đầu tư, chi phí đầu tư đề nghị quyết toán, chi phí đầu tư không tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu tư, giá trị tài sản hình thành qua đầu tư); - Bảng đối chiếu số liệu cấp vốn, cho vay, thanh toán vốn đầu tư (theo từng nguồn vốn); - Chi phí đầu tư được quyết toán: Chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí QLDA, chi phí tư vấn, chi phí khác, chi phí bồi thường GPMB và tái định cư; - Tình hình phê duyệt Báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành; - Tài sản cố định mới tăng, tài sản ngắn hạn bàn giao (nếu có); - Tình hình thanh toán và công nợ của dự án. 2.9. Quyết toán nguồn vốn theo niên độ ngân sách 2.10. Công tác bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư - Thông tin cơ bản: Các đơn vị thực hiện; nguồn kinh phí chi trả, giá trị dự toán theo quyết định phê duyệt, giá trị đã chi trả (Chi tiết theo từng đơn vị thực hiện đối với các nội dung: Xây dựng hạ tầng khu Tái định cư; đền bù tài sản, hỗ trợ tái định cư); - Thông tin chi tiết: Nội dung bồi thường, hỗ trợ các tổ chức và các cá nhân, di dời công trình, tái định cư, tổ chức thực hiện, ... (lập chi tiết theo từng đơn vị thực hiện và chi tiết theo nội dung công việc tại từng đơn vị thực hiện). 2.11..... 3. Tổ chức bộ máy 3.1. Đối với Chủ đầu tư/ Ban quản lý dự án a) Hệ thống quản lý của chủ đầu tư (bộ máy quản lý - Hội đồng thành viên, Ban giám đốc - và hoạt động của bộ máy quản lý) b) Tổ chức công tác kế toán - Tổ chức bộ máy kế toán; - Hình thức tổ chức hạch toán kế toán; - Hệ thống chứng từ; - Hệ thống sổ kế toán; - Hệ thống tài khoản kế toán. c) Thông tin khác về nhân sự (Hội đồng thành viên, Ban giám đốc và bộ máy kế toán) 4. Các chính sách kế toán Dự án đang áp dụng - Chế độ kế toán và lập báo cáo tài chính; - Các nguyên tắc và qui định riêng của Dự án (các thỏa thuận hợp tác, biên bản ghi nhớ); - Các chính sách kế toán áp dụng đối với các giao dịch quan trọng; - Các thay đổi về chính sách kế toán và khó khăn, vướng mắc trong việc áp dụng chính sách kế toán (nếu có); -.... 5. Môi trường hoạt động và các yếu tố ảnh hưởng đến Dự án 5.1. Ảnh hưởng của đặc điểm Dự án đến hoạt động của dự án 5.2. Các yếu tố pháp lý ảnh hưởng đến hoạt động Dự án 5.3. Các yếu tố bên ngoài khác ảnh hưởng tới Dự án 6. Đo lường và đánh giá kết quả hoạt động a) Quy định của đơn vị về việc đánh giá kết quả hoạt động (nếu có) b) Những chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động chủ yếu (tài chính và phi tài chính) d) Kết quả đánh giá hoạt động của Dự án trong giai đoạn (so với kế hoạch, với các dự án tương tự và với giai đoạn trước nếu có) 7. Tình hình thanh tra, kiểm tra, kiểm toán 7.1. Tình hình thanh tra, kiểm tra, kiểm toán (kiểm toán nhà nước, kiểm toán độc lập) trong kỳ được kiểm toán: (đơn vị tiến hành thanh tra, kiểm tra, kiểm toán; Một số kết quả thanh tra, kiểm tra, kiểm toán chủ yếu; Tình hình thực hiện kết luận thanh tra, kiến nghị kiểm toán) 7.2. Các vấn đề cần lưu ý từ những cuộc thanh tra, kiểm tra, kiểm toán kỳ trước (nếu có) * Kết luận đánh giá rủi ro tiềm tàng - Đánh giá rủi ro đối với tổng thể Báo cáo tài chính - Đánh giá rủi ro đối với cơ sở dẫn liệu, khoản mục TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÁC GÓI THẦU Đơn vị tính:.......... Ghi chú: (*) Cột 4 và cột 7 là lấy theo giá trị điều chỉnh cuối cùng và thuyết minh rõ số lần điều chỉnh tại cột Ghi chú. (**) Cột 8 lấy Giá trị quyết toán hoặc Giá trị nghiệm thu hoàn thành lũy kế đến thời điểm kiểm toán. CHI TIẾT NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ THỰC HIỆN DỰ ÁN...... Đơn vị tính:.... Ghi chú: (2) Nội dung các nguồn vốn: Nguồn vốn Trung ương/Nguồn vốn địa phương/Vốn vay/ Vốn khác… (4) Số vốn theo kế hoạch được giao (5) Số vốn đầu tư thực hiện tới thời điểm khảo sát/thời điểm kiểm toán Nguồn: Quyết định 63/QĐ-KTNN năm 2023

DANH SÁCH FILE TẢI VỀ

File MẪU THU THẬP THÔNG TIN CHUNG VỀ ĐƠN VỊ, DỰ ÁN ĐƯỢC KIỂM TOÁN (.doc/.docx)

Tải về