Văn bản Biểu mẫu Bài viết

Tên văn bản

Tên biểu mẫu

Tên bài viết

MẪU KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHI TIẾT TẠI CỤC HẢI QUAN … CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC

Tên mẫu	MẪU KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHI TIẾT TẠI CỤC HẢI QUAN … CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Lĩnh vực	Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 475/QĐ-KTNN
Mô tả	Mẫu kế hoạch kiểm toán chi tiết tại Cục Hải quan theo Quyết định 475/QĐ-KTNN, nhằm xác định các hoạt động kiểm toán cần thực hiện. Kế hoạch bao gồm các nội dung như mục tiêu, phạm vi, phương pháp và thời gian thực hiện, đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong công tác kiểm toán.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	1. Kiểm toán quy trình quản lý thu thuế xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan. 2. Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý thu thuế. 3. Kiểm tra tình hình thu thuế xuất nhập khẩu trong năm tài chính. 4. Xác định rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính. 5. Đánh giá tình hình miễn, giảm, hoàn thuế xuất nhập khẩu. 6. Phân tích rủi ro tiềm tàng và rủi ro kiểm soát trong quy trình thu thuế. 7. Đánh giá quy trình lập dự toán thu thuế xuất nhập khẩu. 8. Xác định trọng tâm kiểm toán đối với các đơn vị tương đồng. 9. Triển khai phương pháp kiểm toán thông qua kiểm tra hồ sơ tài liệu. 10. Kiểm tra các đơn vị trực thuộc trong quy trình thu thuế. 11. Thực hiện đối chiếu giữa số liệu của Cục Hải quan và các cơ quan liên quan. 12. Phê duyệt hợp đồng thuê chuyên gia nếu cần thiết. 13. Đánh giá các chỉ tiêu có biến động bất thường liên quan đến thu thuế. 14. Đảm bảo báo cáo kết quả kiểm toán theo quy định hiện hành. 15. Xác định địa điểm và thời gian thực hiện kiểm toán cụ thể.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Cục Hải quan.

Nội dung

KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHI TIẾT
TẠI CỤC HẢI QUAN ………

Thực hiện Quyết định số …./QĐ-KTNN ngày…. tháng…. năm …. của Tổng Kiểm toán nhà nước về việc kiểm toán…..;
Căn cứ Kế hoạch kiểm toán của Đoàn kiểm toán …… đã được phê duyệt, Tổ kiểm toán số … lập Kế hoạch kiểm toán chi tại Cục Hải quan ……. như sau:
I. MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ ĐƠN VỊ
Các tổ kiểm toán tùy theo từng nhiệm vụ được phân công mà trình bày các thông tin liên quan theo từng lĩnh vực  và bổ sung các thông tin phù hợp với nhiệm vụ của tổ kiểm toán, nhưng chỉ bổ sung các thông tin chưa có, hoặc bổ sung cụ thể hơn những thông tin đã có trong Đề cương kiểm toán, trong đó tập trung một số nội dung sau:
1. Một số thông tin cơ bản về Cục Hải quan ….
2. Một số thông tin cơ bản về công tác quản lý thu thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu (theo báo cáo của đơn vị)
2.1. Công tác lập dự toán thu thuế xuất nhập khẩu, trong đó lập dự toán miễn, giảm, hoàn thuế xuất nhập khẩu?
2.2. Tình hình thực hiện quản lý thu thuế xuất nhập khẩu 
- Tình hình thu thuế xuất nhập khẩu
- Tình hình miễn, giảm, hoàn thuế xuất nhập khẩu
…
II. HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘ BỘ
1. Thông tin chung (trình bày khái quát)
- Môi trường kiểm soát;
- Tổ chức bộ máy kiểm soát nội bộ;
- Tình hình thanh tra, kiểm tra;
...
2. Đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ
III. RỦI RO CÓ SAI SÓT TRỌNG YẾU VÀ TRỌNG TÂM KIỂM TOÁN
1. Rủi ro có sai sót trọng yếu
Trên cơ sở các chuẩn mực, quy trình kiểm toán, hướng dẫn chuyên môn, nghiệp vụ của Kiểm toán nhà nước và các thông tin thu thập được, kết quả đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ để xác định rủi ro có sai sót trọng yếu theo 2 loại rủi ro (rủi ro tiềm tàng, rủi ro kiểm soát), từ đó đưa ra các trọng tâm kiểm toán phù hợp. 
- Rủi ro tiềm tàng:
- Rủi ro kiểm soát
2.Trọng tâm kiểm toán
Trọng tâm kiểm toán phải được xác định đối với từng đơn vị được kiểm toán, trường hợp các đơn vị có đặc điểm tương đồng có thể xác định trọng tâm cho từng nhóm đơn vị được kiểm toán.
 Khi xác định trọng tâm kiểm toán cần chú ý các nội dung có thể có những sai sót ảnh hưởng đáng kể như: Quy mô lớn, rủi so có sai sót trọng yếu, được xác định là trọng tâm của ngành, các chỉ tiêu có biến động bất thường,....
IV. MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP KIỂM TOÁN
1. Mục tiêu kiểm toán
Căn cứ vào mục tiêu kiểm toán tại Kế hoạch kiểm toán của Đoàn kiểm toán và tình hình thực tế tại đơn vị để xác định mục tiêu kiểm toán phù hợp
2. Phương pháp kiểm toán
Sử dụng các phương pháp kiểm toán cơ bản trong quá trình thực hiện kiểm toán.  Ngoài ra, trong trường hợp nếu cần thuê chuyên gia, thuê kiểm định chất lượng công trình Tổ trưởng lập kế hoạch báo cáo Trưởng Đoàn để Trưởng Đoàn trình Lãnh đạo KTNN phê duyệt trước.
V. PHẠM VI VÀ GIỚI HẠN KIỂM TOÁN
1. Phạm vi kiểm toán
- Thời kỳ được kiểm toán: (Ghi theo Quyết định kiểm toán)
	- Đơn vị được kiểm toán: (Nêu cụ thể các đơn vị trực thuộc được kiểm toán…)
	- Các đơn vị dự kiến được kiểm tra, đối chiếu (nếu có)
	2. Giới hạn kiểm toán Nêu những giới hạn kiểm toán không thực hiện được bởi những lý do khách quan hoặc chủ quan
VI.  ĐỊA ĐIỂM VÀ THỜI GIAN KIỂM TOÁN
Ghi rõ địa điểm, thời gian kiểm toán; địa điểm, thời gian kiểm tra (hoặc đối chiếu).
VII. PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ, PHƯƠNG PHÁP, THỦ TỤC KIỂM TOÁN, ĐỐI CHIẾU

Trong quá trình thực hiện nếu có thay đổi Kế hoạch kiểm toán phải có sự đồng ý bằng văn bản của cấp có thẩm quyền theo quy định hiện hành của Kiểm toán nhà nước../.

Phê duyệt của Trưởng Đoàn kiểm toán : ............................................................
............................................................................................................................................

Thông tin mẫu
Tên mẫu	MẪU KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHI TIẾT TẠI CỤC HẢI QUAN … CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Cơ sở PL	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 475/QĐ-KTNN
Lượt xem	727
Lượt tải	700

FILE TẢI VỀ

File MẪU KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHI TIẾT TẠI CỤC HẢI QUAN … CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC (.doc/.docx)

Hãy để lại comment bên dưới nếu bạn thấy tài liệu này hữu ích!

Bạn thân mến!

Đội ngũ Trợ Lý Luật đã dành rất nhiều tâm huyết để xây dựng thư viện biểu mẫu này và cung cấp đến cho bạn hoàn toàn miễn phí. Nếu file biểu mẫu này giúp ích được cho công việc của bạn, đừng tiếc 5 giây để lại 1 bình luận cảm ơn để ủng hộ đội ngũ Trợ Lý Luật nhé!