Văn bản Biểu mẫu Bài viết

Tên văn bản

Tên biểu mẫu

Tên bài viết

MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC CỦA QUỸ MỞ

Tên mẫu	MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC CỦA QUỸ MỞ
Lĩnh vực	Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán
Cơ sở pháp lý	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Thông tư 198/2012/TT-BTC
Mô tả	Mẫu Bản Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính Chọn Lọc Của Quỹ Mở là tài liệu pháp lý quy định nội dung và hình thức trình bày thông tin tài chính cần thiết theo Thông tư 198/2012/TT-BTC. Mẫu này giúp đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong báo cáo tài chính của quỹ, hỗ trợ các nhà đầu tư ra quyết định.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	- Công ty Quản lý quỹ cần báo cáo tình hình hoạt động của Quỹ mở. - Cần minh bạch thông tin về giấy chứng nhận chào bán và giấy chứng nhận thành lập Quỹ mở. - Địa chỉ liên hệ của Quỹ mở cần được cung cấp cho nhà đầu tư. - Thông tin về Điều lệ hoạt động Quỹ mở và các sửa đổi bổ sung liên quan. - Các đặc điểm chính của hoạt động Quỹ mở cần được thông kê rõ ràng. - Kỳ kế toán và đơn vị tiền tệ sử dụng trong báo cáo tài chính. - Áp dụng chế độ kế toán và chuẩn mực kế toán cụ thể. - Công bố các chính sách kế toán được áp dụng cho báo cáo tài chính. - Cần thông tin về các sự kiện và giao dịch trọng yếu trong kỳ kế toán giữa niên độ. - Thông tin về tính chu kỳ của hoạt động kinh doanh trong kỳ kế toán. - Trình bày các biến động trong tài sản, nợ phải trả, và nguồn vốn góp. - Ghi nhận các thay đổi trong ước tính kế toán có ảnh hưởng trọng yếu. - Thông tin về nguyên tắc và phương pháp ghi nhận nguồn vốn Quỹ mở. - Trình bày các khoản thu nhập và doanh thu của Quỹ mở. - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và chi phí hoạt động tài chính. - Thông tin về các sự kiện trọng yếu phát sinh sau kỳ kế toán. - Chính sách định giá các khoản đầu tư cần được công khai. - Cung cấp các thông tin khác liên quan tới hoạt động Quỹ mở.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Cục Quản lý Chứng khoán Việt Nam.

Nội dung

2.6. Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính chọn lọc

Công ty Quản lý quỹ

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC
Kỳ.... Năm ....

1. Đặc điểm hoạt động của Quỹ mở
1.1. Giấy chứng nhận chào bán 
1.2. Giấy chứng nhận thành lập Quỹ mở
1.3. Địa chỉ liên hệ của Quỹ
1.4. Điều lệ hoạt động Quỹ mở ban hành ngày..../..../.....và sửa đổi, bổ sung ngày..../..../.....
1.5. Những đặc điểm chính về hoạt động Quỹ mở.
- Quy mô vốn Quỹ mở:
- Mục tiêu đầu tư:
- Kỳ tính giá trị tài sản ròng (NAV):
- Tần suất giao dịch Chứng chỉ quỹ mở:
- Hạn chế đầu tư của Quỹ mở:
- .........

2. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:
2.1. Kỳ kế toán
2.2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

3. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
3.1. Chế độ kế toán áp dụng
3.2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
3.3. Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung.

4. Các chính sách kế toán áp dụng
Quỹ mở phải công bố việc lập  Báo cáo tài chính giữa niên độ và Báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán như nhau. Trường hợp có thay đổi thì phải mô tả sự thay đổi và nêu rõ ảnh hưởng của những thay đổi đó.
5. Các sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu trong kỳ kế toán giữa niên độ
5.1. Giải thích tính chu kỳ của các hoạt động kinh doanh trong kỳ kế toán giữa niên độ.
5.2. Trình bày tính chất và giá trị của các khoản mục ảnh hưởng đến tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn góp, thu nhập thuần, hoặc các luồng tiền được coi là yếu tố không bình thường do tính chất, quy mô hoặc tác động của chúng: 
5.3. Trình bày những biến động trong nguồn vốn góp và giá trị luỹ kế tính đến ngày lập Báo cáo tài chính giữa niên độ, cũng như phần thuyết minh tương ứng mang tính so sánh của cùng kỳ kế toán trên của niên độ trước gần nhất:
5.4. Tính chất và giá trị của những thay đổi trong các ước tính kế toán đã được báo cáo trong báo cáo giữa niên độ trước của niên độ kế toán hiện tại hoặc những thay đổi trong các ước tính kế toán đã được báo cáo trong các niên độ trước, nếu những thay đổi này có ảnh hưởng trọng yếu đến kỳ kế toán giữa niên độ hiện tại:
	5.5. Trình bày các nguyên tắc và phương pháp kế toán ghi nhận nguồn vốn Quỹ mở (vốn góp phát hành, mua lại Chứng chỉ quỹ  mở,...):
	5.6. Trình bày nguyên tắc và phương pháp kế toán ghi nhận các khoản thu nhập, doanh thu Quỹ mở:
5.7. Trình bày nguyên tắc ghi nhận doanh thu, chi phí hoạt động tài chính:
	5.8. Trình bày những sự kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ chưa được phản ánh trong  Báo cáo tài chính giữa niên độ đó:
5.9. Trình bày các chính sách định giá các khoản đầu tư:
5.10. Các thông tin khác:

Thông tin mẫu
Tên mẫu	MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC CỦA QUỸ MỞ
Cơ sở PL	Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Thông tư 198/2012/TT-BTC
Lượt xem	794
Lượt tải	744

FILE TẢI VỀ

File MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC CỦA QUỸ MỞ (.doc/.docx)

Hãy để lại comment bên dưới nếu bạn thấy tài liệu này hữu ích!

Bạn thân mến!

Đội ngũ Trợ Lý Luật đã dành rất nhiều tâm huyết để xây dựng thư viện biểu mẫu này và cung cấp đến cho bạn hoàn toàn miễn phí. Nếu file biểu mẫu này giúp ích được cho công việc của bạn, đừng tiếc 5 giây để lại 1 bình luận cảm ơn để ủng hộ đội ngũ Trợ Lý Luật nhé!