MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC

Tên mẫu	MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC
Lĩnh vực	Thuế - Kế Toán - Kiểm Toán
Cơ sở pháp lý
Mô tả	Mẫu bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc là tài liệu quan trọng giúp giải thích và cung cấp thông tin chi tiết về các số liệu tài chính trong báo cáo. Bản thuyết minh này hỗ trợ người đọc hiểu rõ hơn về tình hình tài chính, kết quả hoạt động và các chính sách kế toán của doanh nghiệp.
Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào?	1. Báo cáo diễn biến hoạt động của Quỹ ETF trong kỳ báo cáo 2. Cung cấp thông tin chi tiết về giấy chứng nhận chào bán và giấy chứng nhận thành lập Quỹ ETF 3. Thông tin liên hệ của Quỹ ETF 4. Biểu diễn Điều lệ hoạt động Quỹ ETF 5. Mô tả quy mô vốn và mục tiêu đầu tư của Quỹ ETF 6. Thông tin về kỳ tính giá trị tài sản ròng (NAV) 7. Đề cập đến tần suất giao dịch Chứng chỉ Quỹ ETF 8. Trình bày những hạn chế đầu tư của Quỹ ETF 9. Cung cấp thông tin về kỳ kế toán và đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 10. Mô tả chế độ kế toán áp dụng và tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán 11. Nêu rõ hình thức kế toán được áp dụng 12. Công bố các chính sách kế toán áp dụng 13. Trình bày sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu trong kỳ kế toán 14. Giải thích tính chu kỳ của các hoạt động kinh doanh 15. Mô tả các khoản mục ảnh hưởng đến tài sản và nợ phải trả 16. Thông tin về biến động trong nguồn vốn góp 17. Nêu rõ những thay đổi trong ước tính kế toán 18. Trình bày nguyên tắc phương pháp ghi nhận nguồn vốn Quỹ ETF 19. Trình bày nguyên tắc ghi nhận các khoản thu nhập và doanh thu 20. Mô tả nguyên tắc ghi nhận doanh thu và chi phí hoạt động tài chính 21. Công bố các sự kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán 22. Thông tin về các chính sách định giá các khoản đầu tư 23. Cung cấp các thông tin khác liên quan đến Quỹ ETF.
Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu?	Không xác định.

Nội dung

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Kỳ.... Năm.... 1. Đặc điểm hoạt động của Quỹ ETF 1.1. Giấy chứng nhận chào bán 1.2. Giấy chứng nhận thành lập Quỹ ETF 1.3. Địa chỉ liên hệ của Quỹ 1.4. Điều lệ hoạt động Quỹ ETF ban hành ngày..../..../.....và sửa đổi, bổ sung ngày..../..../..... 1.5. Những đặc điểm chính về hoạt động Quỹ ETF. - Quy mô vốn Quỹ ETF: - Mục tiêu đầu tư: - Kỳ tính giá trị tài sản ròng (NAV): - Tần suất giao dịch Chứng chỉ Quỹ ETF : - Hạn chế đầu tư của Quỹ ETF: -......... 2. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: 2.1. Kỳ kế toán 2.2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 3. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 3.1. Chế độ kế toán áp dụng 3.2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 3.3. Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung. 4. Các chính sách kế toán áp dụng Quỹ ETF phải công bố việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ và Báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán như nhau. Trường hợp có thay đổi thì phải mô tả sự thay đổi và nêu rõ ảnh hưởng của những thay đổi đó. 5. Các sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu trong kỳ kế toán giữa niên độ 5.1. Giải thích tính chu kỳ của các hoạt động kinh doanh trong kỳ kế toán giữa niên độ. 5.2. Trình bày tính chất và giá trị của các khoản mục ảnh hưởng đến tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn góp, thu nhập thuần, hoặc các luồng tiền được coi là yếu tố không bình thường do tính chất, quy mô hoặc tác động của chúng: 5.3. Trình bày những biến động trong nguồn vốn góp và giá trị luỹ kế tính đến ngày lập Báo cáo tài chính giữa niên độ, cũng như phần thuyết minh tương ứng mang tính so sánh của cùng kỳ kế toán trên của niên độ trước gần nhất: 5.4. Tính chất và giá trị của những thay đổi trong các ước tính kế toán đã được báo cáo trong báo cáo giữa niên độ trước của niên độ kế toán hiện tại hoặc những thay đổi trong các ước tính kế toán đã được báo cáo trong các niên độ trước, nếu những thay đổi này có ảnh hưởng trọng yếu đến kỳ kế toán giữa niên độ hiện tại: 5.5. Trình bày các nguyên tắc và phương pháp kế toán ghi nhận nguồn vốn Quỹ ETF (vốn góp phát hành, hoán đổi lại Chứng chỉ Quỹ ETF,...): 5.6. Trình bày nguyên tắc và phương pháp kế toán ghi nhận các khoản thu nhập, doanh thu Quỹ ETF: 5.7. Trình bày nguyên tắc ghi nhận doanh thu, chi phí hoạt động tài chính: 5.8. Trình bày những sự kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ chưa được phản ánh trong Báo cáo tài chính giữa niên độ đó: 5.9. Trình bày các chính sách định giá các khoản đầu tư: 5.10. Các thông tin khác: Nguồn: Thông tư 181/2015/TT-BTC

DANH SÁCH FILE TẢI VỀ

File MẪU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (.doc/.docx)

Tải về