Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5
| Số hiệu | 499/2000/QĐ-NHNN5 | Ngày ban hành | 05/12/2000 |
| Loại văn bản | Quyết định | Ngày có hiệu lực | 20/12/2000 |
| Nguồn thu thập | Công báo điện tử; | Ngày đăng công báo | |
| Ban hành bởi | |||
| Cơ quan: | Ngân hàng Nhà nước | Tên/Chức vụ người ký | Trần Minh Tuấn / Phó Thống đốc |
| Phạm vi: | Toàn quốc | Trạng thái | Còn hiệu lực |
| Lý do hết hiệu lực: | Ngày hết hiệu lực | ||
Tóm tắt
Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 được ban hành bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 5 tháng 12 năm 2000, nhằm mục tiêu sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập đối với các tổ chức tín dụng, theo Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5. Quyết định này nhằm nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động kiểm toán của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam.
Phạm vi điều chỉnh của Quyết định này bao gồm các tổ chức tín dụng, tổ chức kiểm toán và các cơ quan liên quan đến hoạt động kiểm toán độc lập. Đối tượng áp dụng là các tổ chức tín dụng cổ phần, tổ chức tín dụng nhà nước, tổ chức tín dụng nước ngoài và Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương.
Cấu trúc chính của Quyết định bao gồm các điều sửa đổi cụ thể, trong đó nổi bật là:
- Huỷ bỏ một số điều khoản không còn phù hợp.
- Sửa đổi quy định về danh sách kiểm toán viên và quy trình chấp thuận tổ chức kiểm toán.
- Quy định rõ hơn về hồ sơ và quy trình đề nghị kiểm toán.
Các điểm mới đáng chú ý bao gồm việc yêu cầu các tổ chức kiểm toán gửi văn bản đề nghị trước ngày 30 tháng 6 hàng năm và quy định về mẫu công văn chấp thuận cho tổ chức kiểm toán. Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký, và các cơ quan, tổ chức có liên quan được giao trách nhiệm thi hành.
|
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số: 499/2000/QĐ-NHNN5 |
Hà Nội, ngày 05 tháng 12 năm 2000 |
QUYẾT ĐỊNH
CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 499/2000/QĐ-NHNN5 NGÀY 05 THÁNG 12 NĂM 2000 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY CHẾ TỔ CHỨC THỰC HIỆN KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG BAN HÀNH KÈM THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 322/1999/QĐ-NHNN5 NGÀY 14 THÁNG 9 NĂM 1999 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước số 01/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 và Luật Các Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997;
Căn cứ Nghị định số 15-CP ngày 2 tháng 3 năm 1993 của Chính phủ quy định nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ;
Căn cứ Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 của Chính phủ về tổ chức hoạt động của Thanh tra Ngân hàng;
Căn cứ Nghị định số 30/2000/NĐ-CP ngày 11/8/2000 của Chính phủ về việc bãi bỏ một số Giấy phép và chuyển một số Giấy phép thành điều kiện kinh doanh;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng,
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều và phụ lục đính kèm của Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập đối với các Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 322/1999/QĐ-NHNN5 ngày 14 tháng 9 năm 1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước như sau:
1. Huỷ bỏ Khoản 1 Điều 6.
2. Huỷ bỏ Điểm c Khoản 1 Điều 8.
3. Điểm d Khoản 1 Điều 8 được sửa đổi như sau:
" d. Danh sách Kiểm toán viên tham gia kiểm toán (ghi rõ họ tên) do Tổng Giám đốc (Giám đốc) Tổ chức kiểm toán hoặc người được Tổng Giám đốc (Giám đốc) uỷ quyền xác nhận các Kiểm toán viên trong danh sách có đủ điều kiện tham gia kiểm toán Tổ chức tín dụng và ký tên, đóng dấu theo quy định tại Điều 6 Quy chế này".
4. Khoản 1 Điều 9 được sửa đổi như sau:
" 1. Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố xem xét và chấp thuận cho Tổ chức kiểm toán, các Kiểm toán viên được thực hiện kiểm toán các Tổ chức tín dụng cổ phần có trụ sở chính trên địa bàn . Sau khi ký công văn chấp thuận cho Tổ chức kiểm toán được kiểm toán Tổ chức tín dụng, chậm nhất sau 5 ngày làm việc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố phải gửi 01 bản lên Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) để báo cáo".
5. Khoản 2 Điều 9 được sửa đổi như sau:
" 2. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước xem xét chấp thuận hay không chấp thuận cho Tổ chức kiểm toán, các Kiểm toán viên được thực hiện kiểm toán đối với Tổ chức tín dụng Nhà nước, Tổ chức tín dụng nước ngoài và Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương".
6. Khoản 3 Điều 10 được sửa đổi như sau:
" 3. Công văn chấp thuận cho Tổ chức kiểm toán được kiểm toán Tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) và các Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước được lập thống nhất theo mẫu đính kèm (Phụ lục 1 và 2)".
7. Khoản 1 Điều 14 được sửa đổi như sau:
" 1. Các Tổ chức kiểm toán có nhu cầu thực hiện kiểm toán các Tổ chức tín dụng phải gửi văn bản đề nghị đến Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) trước ngày 30 tháng 6 hàng năm để xem xét, chấp thuận cho thực hiện kiểm toán Tổ chức tín dụng. Văn bản đề nghị cần trình bầy rõ tình hình tổ chức, hoạt động và kinh nghiệm kiểm toán của đơn vị, các văn bản cần thiết khác nhằm chứng minh và cam kết thực hiện đúng quy định tại Điều 5 Quy chế này; và gửi kèm hồ sơ pháp lý của tổ chức kiểm toán, danh sách Kiểm toán viên đủ tiêu chuẩn tham gia kiểm toán theo quy định tại Điều 6 Quy chế này (nếu là đăng ký hồ sơ lần đầu). Từ lần thứ hai trở đi, tổ chức kiểm toán chỉ cần đăng ký về những thay đổi so với hồ sơ đã đăng ký lần trước đó để Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) thông báo cho các Tổ chức tín dụng".
8. Mẫu Công văn chấp thuận cho Tổ chức kiểm toán được kiểm toán Tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt nam và của chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh (thành phố) gửi tổ chức tín dụng được thay thế bằng Phụ lục 1 và Phụ lục 2 kèm theo Quyết định này.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực sau mười lăm ngày kể từ ngày ký.
Điều 3. Chánh văn phòng, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng và Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch và các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) các Tổ chức tín dụng có trách nhiệm thi hành Quyết định này.
|
|
Trần Minh Tuấn (Đã ký) |
flowchart LR
A[Văn bản hiện tại
Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]-->VBHD[Văn bản hướng dẫn ]
A-->VBSDBS[VB sửa đổi bổ sung ]
A-->VBDC[Văn bản đính chính ]
A-->VBTT[Văn bản thay thế ]
A-->VBHN[Văn bản hợp nhất ]
A-->VBLQ[Văn bản liên quan ]
VBDHD[Văn bản được hướng dẫn ]-->A
VBDSDBS[VB được sửa đổi bổ sung ]-->A
VBDDC[Văn bản được đính chính ]-->A
VBDTT[Văn bản được thay thế ]-->A
VBDCC[Văn bản được căn cứ
Nghị định 30/2000/NĐ-CP bãi bỏ giấy phép và chuyển giấy phép thành điều kiện kinh doanh mới nhất
Nghị định 91/1999/NĐ-CP tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng
Luật Các tổ chức tín dụng 1997
Luật Ngân hàng Nhà nước 1997
Nghị định 15-CP nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ
]-->A
VBDTC[Văn bản được dẫn chiếu
]-->A
VBDHN[Văn bản được hợp nhất ]-->A
click VBDHD callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5] & được hướng dẫn bởi [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDSDBS callback "đây là những văn bản ban hành trước, được sửa đổi bổ sung bởi [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDDC callback "đây là những văn bản ban hành trước, được đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) bởi [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDTT callback "đây là những văn bản ban hành trước, được thay thế bởi [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDCC callback "đây là những văn bản ban hành trước, có hiệu lực pháp lý cao hơn, được sử dụng làm căn cứ để ban hành, [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDTC callback "đây là những văn bản ban hành trước, trong nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5] có quy định dẫn chiếu đến điều khoản hoặc nhắc đến những văn bản này"
click VBDHN callback "những văn bản này được hợp nhất bởi [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBHD callback "đây là những văn bản ban hành sau, có hiệu lực pháp lý thấp hơn, để hướng dẫn hoặc quy định chi tiết nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBSDBS callback "đây là những văn bản ban hành sau, sửa đổi bổ sung một số nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBDC callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm đính chính các sai sót (căn cứ ban hành, thể thức, kỹ thuật trình bày...) của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBTT callback "đây là những văn bản ban hành sau, nhằm thay thế, bãi bỏ toàn bộ nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBHN callback "đây là những văn bản ban hành sau, hợp nhất nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5] và những văn bản sửa đổi bổ sung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
click VBLQ callback "đây là những văn bản liên quan đến nội dung của [Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5]"
| Ngày | Trạng thái | Văn bản nguồn | Phần hết hiệu lực |
|---|---|---|---|
| 05/12/2000 | Văn bản được ban hành | Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5 | |
| 20/12/2000 | Văn bản có hiệu lực | Quyết định 499/2000/QĐ-NHNN5 Quy chế tổ chức thực hiện kiểm toán độc lập các tổ chức tín dụng sửa đổi Quyết định 322/1999/QĐ-NHNN5 |